Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375)
Opiniones de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno para 2021
Como autoridad supervisora continua de la emisión pública de derechos de acciones de Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375) (en lo sucesivo denominada Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375) \ \ \ \ \ \ \ \ Las normas de la bolsa de Shenzhen para la cotización en bolsa y las directrices de la bolsa de Shenzhen para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 13 – actividades de recomendación, etc., han verificado el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021 y han emitido las siguientes opiniones de verificación:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
Durante el período de supervisión continua en 2021, las organizaciones de recomendación conjunta se basaron principalmente en el examen de los diversos sistemas empresariales y de gestión y los sistemas de control interno de la empresa; Consultar la información de la tercera reunión de la empresa y los documentos de divulgación de información; Verificar el desempeño de las funciones de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; Comprobar la auditoría interna de la empresa; Además, se comunica con los directores, supervisores, personal directivo superior e intermediarios de la empresa y se verifica sobre la base de una evaluación razonable de la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa.
Al mismo tiempo, el patrocinador conjunto verificó el informe de auditoría de control interno (No. 16 – 00004) emitido por Daxin Certified Public Accountants (Special general Partnership). En opinión del contable Daxin, el 31 de diciembre de 2021 se mantuvo un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas.
Evaluación del control interno de City Development Environment Co.Ltd(000885)
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la empresa y sus filiales de propiedad total, as í como las filiales de control. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, la contratación externa, la Presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información y los sistemas de información.
3. Esferas prioritarias de alto riesgo
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos monetarios, las operaciones de adquisición, los informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos y la inversión extranjera.
4. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, and there are no major omissions.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación: 0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud
Inexactitud potencial del beneficio total: 5% del beneficio total ≤ inexactitud
Inexactitud potencial del activo total: 0,5% del activo total ≤ inexactitud
Inexactitud potencial del patrimonio neto del propietario: 0,5% del patrimonio neto total del propietario ≤ inexactitud
Defectos importantes
0,2% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud 0,5% de los ingresos totales de explotación
2% del beneficio total ≤ inexactitud 5% del beneficio total
0,2% del total de activos ≤ inexactitud 0,5% del total de activos
0,2% del patrimonio neto total del propietario ≤ inexactitud 0,5% del patrimonio neto total del propietario
Defectos generales
Inexactitud 0,2% de los ingresos totales de explotación
Inexactitud 2% del beneficio total
Inexactitud 0,2% del total de activos
Inexactitud 0,2% del patrimonio neto total
En la aplicación de los indicadores mencionados, se adopta el principio de lo que es inferior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
Deficiencias individuales u otras deficiencias que no impidan o detecten y corrijan oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Entorno de control inválido;
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
La auditoría externa encontró que el informe financiero actual contenía inexactitudes significativas, que la empresa no pudo encontrar en el proceso de funcionamiento;
Las deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración no se corrigen en un plazo razonable;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría de la empresa es ineficaz;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Defectos importantes
Las inexactitudes en los informes financieros, aunque no se hayan alcanzado ni superado los niveles de importancia, que no puedan prevenirse ni detectarse ni corregirse oportunamente debido a deficiencias individuales u otras deficiencias, deben seguir siendo motivo de preocupación para la administración.
Defectos generales
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La cantidad de pérdidas directas de bienes identificadas como defectos es significativa y causa efectos negativos.
Defectos importantes: la pérdida directa de bienes es superior a 10 millones de yuan, y tiene un gran impacto negativo en la empresa y se divulga en forma de anuncio público.
Defectos importantes: pérdida directa de bienes de 1 millón de Yuan – 10 millones de yuan (incluyendo 10 millones de yuan) o por el Departamento del Gobierno del Estado, pero no causó un impacto negativo en la empresa.
Defectos generales: la pérdida directa de bienes por debajo de 1 millón de yuan (incluyendo 1 millón de yuan) o por debajo de las sanciones provinciales (incluyendo provincial) por parte de los departamentos gubernamentales, pero no tuvo un impacto negativo en la empresa.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Si se dan las siguientes circunstancias, se considerarán defectos importantes, y otras circunstancias se determinarán como defectos importantes o defectos generales, respectivamente, de acuerdo con el grado de influencia:
Violar las leyes, reglamentos o documentos normativos nacionales;
Los principales procedimientos de adopción de decisiones no son científicos;
La falta de un sistema puede dar lugar a un fallo sistemático;
Los defectos importantes o importantes no pueden corregirse;
Otras situaciones que afectan significativamente a la empresa.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un efecto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación del patrocinador
Tras la verificación, el Organismo conjunto de recomendación considera que el actual sistema de control interno se ajusta a las condiciones reales de funcionamiento de la empresa y a las leyes y reglamentos pertinentes, as í como a los requisitos del Departamento de supervisión de valores, puede garantizar la producción y el funcionamiento normales de la empresa y la seguridad e integridad de los activos de la empresa, y ha mantenido un control interno eficaz relacionado con el negocio y la gestión de la empresa en todos los aspectos importantes.
El informe anual de autoevaluación del control interno en 2021 refleja la construcción y aplicación del sistema de control interno de la empresa de manera más justa.
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación de Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375) sobre el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021))
Wang Han Bing Zhang Xin
Representante patrocinador (no hay texto en esta página, sino la página de firma de la opinión de verificación de Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375) sobre el informe de autoevaluación del control interno 2021)
Geng zhixia Wu peizeng
Central China Securities Co.Ltd(601375)
