Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Sistema de trabajo del informe anual del Comité de auditoría del Consejo de Administración
(abril 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 a fin de seguir mejorando el mecanismo de gobierno corporativo de Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (en adelante, “la empresa”), fortalecer la construcción del control interno, fortalecer la base de la preparación de los documentos de divulgación de información y dar pleno juego a la función de supervisión del Comité de auditoría del Consejo de Administración (en adelante, “El Comité de auditoría”) en la preparación y divulgación de los informes anuales, de conformidad con el reglamento de la Comisión Reguladora de valores de China, Este sistema de trabajo se formula de conformidad con las disposiciones pertinentes de la bolsa de valores de Shanghai y los estatutos (en adelante denominados “los estatutos”) y otras normas y reglamentos pertinentes, teniendo en cuenta la situación real de la preparación y divulgación del informe anual de la empresa.
Artículo 2 en el proceso de preparación y divulgación del informe anual de la empresa, el Comité de auditoría, de conformidad con las leyes, reglamentos administrativos, documentos normativos y los requisitos del presente sistema, cumplirá concienzudamente sus responsabilidades y obligaciones, llevará a cabo su labor con diligencia y diligencia, velará por que el informe anual de la empresa se revele de manera veraz, exacta, completa, oportuna y justa y salvaguardará los intereses generales de la empresa. De conformidad con el presente sistema, el Comité de auditoría llevará a cabo una buena comunicación y coordinación con la empresa contable encargada de la auditoría anual de la empresa (en lo sucesivo denominada “la empresa contable de auditoría anual”).
Artículo 3 El Comité de auditoría estudiará cuidadosamente las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shanghai sobre la preparación y divulgación de informes anuales y participará activamente en la capacitación que organice.
Artículo 4 en el ejercicio de sus funciones y competencias, el Comité de auditoría cooperará activamente con todos los departamentos, filiales y personas pertinentes a los que pertenezca la empresa, y no podrá negarse, obstaculizar ni ocultar, ni interferir en el ejercicio de sus funciones y competencias.
Capítulo II requisitos de trabajo del informe anual de la Junta de Auditores
Artículo 5 durante la auditoría del informe anual de la sociedad, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones principales:
Coordinar la Organización del tiempo de trabajo de auditoría de las empresas contables;
Examinar la información financiera anual, los estados contables y las notas explicativas de la empresa;
Supervisar la aplicación de la auditoría anual de la empresa por la empresa contable;
Resumir y evaluar la labor de auditoría de las empresas contables;
Proponer la contratación o sustitución de una empresa contable;
Otras responsabilidades estipuladas por la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shanghai.
Artículo 6 el calendario de auditoría del informe anual será determinado por el Comité de auditoría en consulta con la empresa contable responsable de la auditoría anual de la empresa.
Artículo 7 después de que un CPA de auditoría anual entre en funcionamiento, el Comité de auditoría reforzará la comunicación con el CPA de auditoría anual y volverá a examinar los estados financieros y contables de la empresa una vez que el CPA de auditoría anual haya emitido una opinión preliminar de auditoría.
Artículo 8 una vez concluida la auditoría de los informes financieros anuales de la empresa por un CPA de auditoría anual, el Comité de auditoría votará y presentará una resolución al Consejo de Administración para su examen.
Artículo 9 el Comité de auditoría se centrará en las situaciones en que la empresa cambie de empresa contable durante la auditoría del informe anual. En principio, la sociedad no podrá cambiar de empresa contable de auditoría anual durante el período de auditoría del informe anual. Si es necesario cambiar de empresa, el Comité de auditoría se reunirá con la empresa contable anterior y la empresa contable que vaya a cambiar de empresa, hará una evaluación razonable de la calidad de la práctica de ambas Partes, emitirá una opinión sobre la base de una decisión sobre la suficiencia de los motivos de la empresa, convocará una junta general de accionistas para adoptar una resolución tras la aprobación de la resolución del Consejo de Administración, e informará a la empresa contable que vaya a cambiar de empresa contable para que participe en la reunión. Presentar sus opiniones en la Junta General de accionistas. La sociedad revelará plenamente la resolución de la Junta General de accionistas y las opiniones expresadas por la empresa contable contratada.
Artículo 10 el Comité de auditoría, al renovar el nombramiento de la empresa contable de auditoría anual en el año siguiente, hará una evaluación amplia y objetiva de la labor de auditoría realizada por la CPA de auditoría anual en el año en curso y de la calidad de su práctica, y, una vez que haya llegado a un dictamen afirmativo, lo presentará al Consejo de Administración para su aprobación y convocará una junta general de accionistas para su examen; Cuando se formulen opiniones negativas, se contratará a una empresa contable.
Artículo 11 cuando el Comité de auditoría cambie a una empresa contable de auditoría anual en el a ño siguiente, llevará a cabo una comprensión general y una evaluación adecuada de la empresa contable anterior y de la empresa contable que vaya a cambiar mediante reuniones y comunicaciones, presentará sus opiniones al Consejo de Administración para que adopte una resolución y convoque una junta general de accionistas para su examen.
Artículo 12 al presentar sus informes financieros al Consejo de Administración, el Comité de Auditoría presentará al Consejo de Administración un informe resumido sobre la labor de auditoría realizada por la empresa contable en el a ño en curso y una resolución sobre la renovación o sustitución de la empresa contable en el año siguiente.
Artículo 13 El Comité de auditoría orientará la labor de inspección y supervisión del control interno y examinará los informes de trabajo presentados por los departamentos de inspección y supervisión.
El Comité de auditoría evaluará el establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa sobre la base del informe de inspección y supervisión del control interno de la empresa y la información conexa, formará un informe de autoevaluación del control interno y lo presentará al Consejo de Administración de la empresa para su examen, y presentará al Consejo de Administración Las opiniones de evaluación de la verificación emitidas por la empresa de contabilidad al mismo tiempo que las de la empresa de contabilidad.
Artículo 14 la sociedad informará sin demora al Consejo de Administración y al Comité de auditoría de cualquier defecto grave o riesgo grave en el control interno durante la inspección y supervisión del control interno, incluidos los vínculos, las consecuencias, la rendición de cuentas pertinente y las medidas correctivas que deban adoptarse.
Artículo 15 el Director Financiero de la empresa será responsable de coordinar la comunicación entre el Comité de auditoría y la empresa contable y de crear activamente las condiciones necesarias para que el Comité de auditoría desempeñe sus funciones.
Artículo 16 durante la preparación y auditoría del informe anual de la empresa, el Comité de auditoría instará a los contables públicos certificados de auditoría anual y a otras personas informadas de la información privilegiada pertinente a que cumplan sus obligaciones de confidencialidad, y no revelará ni revelará sin autorización ninguna información importante no publicada de la empresa.
Artículo 17 toda comunicación, opinión o sugerencia relativa a la labor del informe anual mencionado se registrará por escrito y será firmada por las Partes y archivada por la empresa.
Capítulo III Disposiciones complementarias
Artículo 18 las cuestiones no reguladas por el presente reglamento se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. Si el presente reglamento es contrario a las leyes y reglamentos promulgados por el Estado en el futuro o a los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, se aplicará de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado, y el presente reglamento se modificará oportunamente para su examen por el Consejo de Administración.
Artículo 19 el presente reglamento interno será elaborado, modificado e interpretado por el Consejo de Administración de la sociedad y entrará en vigor tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
