Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Reglamento interno del Comité de auditoría de la Junta
(revisado en abril de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de promover la mejora del nivel de gobierno corporativo de las empresas que cotizan en bolsa y normalizar el funcionamiento del Comité de auditoría del Consejo de Administración de las empresas que cotizan en bolsa, de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las normas básicas de control interno de las empresas y las normas de cotización en bolsa de Shanghai y otros documentos normativos pertinentes, as í como las disposiciones pertinentes de los estatutos (en adelante, los Estatutos de las empresas), El presente reglamento interno se formula teniendo en cuenta la situación real de la empresa.
Artículo 2 El Comité de auditoría es un órgano de Trabajo Especial del Consejo de Administración establecido de conformidad con los Estatutos de la sociedad, que es responsable ante el Consejo de Administración e informa sobre su labor al Consejo de Administración.
Artículo 3 los miembros del Comité de auditoría garantizarán el tiempo y la energía suficientes para desempeñar las funciones del Comité, ejercerán la diligencia debida, supervisarán eficazmente la auditoría externa de la empresa, orientarán la labor de auditoría interna de la empresa, promoverán el establecimiento de un control interno eficaz y proporcionarán informes financieros e informes de control interno auténticos, exactos y completos.
Artículo 4 la sociedad proporcionará al Comité de auditoría las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité de auditoría, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. La Dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán en el desempeño de las funciones del Comité de auditoría.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 5 El Comité de auditoría estará integrado por cinco directores, de los cuales tres serán independientes y al menos uno de sus miembros será un contable profesional.
Artículo 6 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 7 los miembros del Comité de auditoría serán, en principio, independientes de las actividades cotidianas de gestión de la empresa.
Artículo 8 todos los miembros del Comité de Auditoría tendrán los conocimientos especializados y la experiencia comercial necesarios para desempeñar las funciones y responsabilidades del Comité de auditoría.
Artículo 9 el Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será elegido en el seno de los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación. El Presidente del Comité de auditoría debe tener experiencia profesional en contabilidad o gestión financiera.
Artículo 10 la sociedad organizará a los miembros del Comité de auditoría para que participen en la capacitación pertinente a fin de que puedan adquirir oportunamente los conocimientos especializados necesarios en materia de derecho, contabilidad y normas de supervisión de la empresa para desempeñar sus funciones.
Artículo 11 el Consejo de Administración de la sociedad llevará a cabo una evaluación periódica de la independencia y el desempeño de las funciones de los miembros del Comité de auditoría y, en caso necesario, podrá sustituir a los miembros que no sean adecuados para seguir desempeñando sus funciones.
Artículo 12 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa durante el período mencionado, perderá automáticamente su condición de miembro y el Comité complementará el número de miembros de conformidad con los artículos 5 a 9 supra.
Artículo 13 el Departamento de auditoría establecido por el Comité de auditoría será la Oficina de asuntos cotidianos, con una fecha de responsabilidad
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 14 Funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Proponer la contratación o sustitución de auditores externos;
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar el sistema de auditoría interna de la empresa y su aplicación;
Ser responsable de la comunicación entre la auditoría interna y la auditoría externa;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación y formular observaciones al respecto;
Examinar el sistema de control interno de la empresa y auditar las principales transacciones conexas;
Promover el control de riesgos y la gestión del cumplimiento de la empresa;
Ser responsable de las leyes y reglamentos, los estatutos y otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la sociedad. Artículo 15 las responsabilidades del Comité de auditoría en la supervisión y evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Evaluar la independencia y profesionalidad de las instituciones de auditoría externa, en particular la influencia de la prestación de servicios no de auditoría por las instituciones de auditoría externa en su independencia;
Presentar propuestas al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de auditores externos;
Examinar los gastos de auditoría y las condiciones de empleo de las instituciones de auditoría externa;
Examinar y comunicar el alcance de la auditoría, el plan de auditoría, los métodos de auditoría y las cuestiones importantes detectadas en la auditoría con las instituciones de auditoría externas;
Supervisar y evaluar la diligencia y la diligencia de los auditores externos.
El Comité de auditoría celebrará al menos una reunión anual de comunicación separada con el auditor externo sin la participación de la administración. El Secretario del Consejo de Administración podrá asistir a la reunión sin derecho a voto.
Artículo 16 las responsabilidades del Comité de auditoría en la dirección de la auditoría interna incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Examinar los informes de auditoría interna, evaluar los resultados de la auditoría interna e instar a que se rectifiquen los principales problemas;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna.
El Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría. Los diversos informes de auditoría, los planes de rectificación de los problemas de auditoría y las situaciones de rectificación presentadas por el Departamento de auditoría interna a la dirección de operaciones se presentarán simultáneamente al Comité de auditoría.
Artículo 17 las funciones del Comité de auditoría para examinar los informes financieros de la sociedad y expresar sus opiniones al respecto incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones sobre la autenticidad, exhaustividad y exactitud de los informes financieros;
Prestar especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros de las empresas, incluidos los ajustes de los principales errores contables, los cambios importantes en las políticas y estimaciones contables, las cuestiones relativas a los juicios contables importantes y las cuestiones que dan lugar a informes de auditoría no estándar sin reservas;
Prestar especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes significativas relacionadas con los informes financieros;
Supervisar la rectificación de los problemas de presentación de informes financieros.
Artículo 18 las responsabilidades del Comité de auditoría para evaluar la eficacia del control interno incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Evaluar la idoneidad del diseño del sistema de control interno de la empresa;
Ii) examinar el informe de autoevaluación del control interno;
Examinar el informe de auditoría del control interno emitido por la institución de auditoría externa y comunicarse con la institución de auditoría externa sobre los problemas encontrados y los métodos de mejora;
Evaluar los resultados de la evaluación y auditoría del control interno e instar a la rectificación de los defectos del control interno. Artículo 19 las responsabilidades del Comité de auditoría en la coordinación de la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa incluyen:
Coordinar la comunicación entre la administración y las instituciones de auditoría externa sobre cuestiones importantes de auditoría;
Coordinar la comunicación entre el Departamento de auditoría interna y la Organización de auditoría externa y la cooperación con la labor de auditoría externa.
Artículo 20 el Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 21 el Grupo de trabajo de auditoría se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de proporcionar a la empresa información escrita pertinente:
Informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 22 el Comité de auditoría se reunirá para examinar el informe presentado por el Grupo de trabajo de auditoría y presentar al Consejo de Administración, para su examen, las resoluciones escritas pertinentes:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa; Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 23 el Comité se reunirá al menos cuatro veces al a ño y podrá reunirse de vez en cuando, según sea necesario. En cualquiera de los casos siguientes, el Presidente del Comité emitirá un aviso de convocatoria de la reunión en un plazo de siete días a partir de la fecha en que se produzca el hecho: se notificará a todos los miembros dos días antes de la convocación de la reunión, que estará presidida por el Presidente del Comité, que podrá confiar la Presidencia a otro miembro del Comité si no puede asistir. Cuando sea necesario convocar una reunión provisional en caso de emergencia, la notificación de la reunión no estará limitada por el párrafo anterior, siempre que se garantice la presencia de más de dos tercios de los miembros del Comité de auditoría.
Artículo 24 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Los miembros del Comité de auditoría que tengan algún interés en las cuestiones examinadas en la reunión se retirarán con antelación. Si no puede formarse una opinión deliberativa efectiva debido a la retirada de los miembros, la Junta examinará directamente las cuestiones pertinentes.
Artículo 25 los miembros del Comité de auditoría asistirán personalmente a la reunión y expresarán opiniones claras sobre las cuestiones examinadas. Cuando un miembro no pueda asistir a la reunión en persona por alguna razón, podrá presentar un poder notarial firmado por el miembro y encomendar a otros miembros que asistan a la reunión y expresen sus opiniones en su nombre. El poder notarial debe especificar el alcance y la duración de la autorización. Cada miembro podrá ser nombrado por un miembro como máximo. Si un miembro del Consejo de administración independiente no puede asistir a la reunión en persona por alguna razón, se confiará a otro miembro del Consejo de administración independiente que asista a la reunión en su nombre. Artículo 26 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; La reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia.
Artículo 27 los miembros del Grupo de trabajo de auditoría podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto y, de ser necesario, podrán invitar a los directores, supervisores y otros altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 28 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 29 los procedimientos para la celebración de las reuniones del Comité de auditoría, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión se ajustarán a las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y estas normas.
Artículo 30 se levantarán actas de las reuniones del Comité de auditoría y los miembros presentes firmarán las actas; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión.
Artículo 31 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 32 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI divulgación de información
Artículo 33 la sociedad revelará la situación del personal del Comité de auditoría, incluida la composición del personal, los antecedentes profesionales, la experiencia laboral en un plazo de cinco a ños y los cambios en el personal del Comité de auditoría.
Artículo 34 la sociedad revelará el desempeño anual del Comité de auditoría en el sitio web de la bolsa de Shanghai al mismo tiempo que el informe anual, incluido principalmente el desempeño de sus funciones y la convocación de la reunión del Comité de auditoría.
Artículo 35 cuando una cuestión importante descubierta por el Comité de auditoría en el desempeño de sus funciones afecte a las normas de divulgación de información establecidas en las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shanghai, la sociedad revelará oportunamente esas cuestiones y su rectificación.
Artículo 36 el Comité de Auditoría presentará al Consejo de Administración de la sociedad sus opiniones sobre las cuestiones que entren en el ámbito de sus funciones y que no hayan sido adoptadas por el Consejo de Administración, la sociedad revelará las cuestiones y expondrá plenamente las razones. Artículo 37 la sociedad revelará las opiniones especiales emitidas por el Comité de auditoría sobre cuestiones importantes de la sociedad de conformidad con las disposiciones de las leyes, los reglamentos administrativos, las normas departamentales y los documentos normativos pertinentes. Capítulo VII Disposiciones complementarias
Artículo 38 las cuestiones no reguladas por el presente reglamento se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. Si el presente reglamento interno entra en conflicto con las leyes y reglamentos promulgados por el Estado en el futuro o con los Estatutos de la sociedad modificados por los procedimientos legales, se aplicará de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado y se revisará inmediatamente para su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 39 el presente reglamento interno será elaborado, modificado e interpretado por el Consejo de Administración de la sociedad y entrará en vigor tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad. El reglamento interno del Comité de auditoría del Consejo de Administración de Lanzhou minbai (Grupo) Co., Ltd. Se suprimirá simultáneamente.
