Código de la empresa: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) abreviatura de la empresa: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) , Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) \ \ \ \ \ \ \ Asia Hangzhou huanbei Silk Clothing City Co., Ltd., Shanghai Branch, Lanzhou minbai Real Estate Co., Ltd. Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (Zhejiang) Holding Co., Ltd., Lanzhou minbai yaou Property Management Co., Ltd., Lishui guochao Enterprise Management Consulting Co., Ltd., Zhejiang Lishang Preferred Network Technology Co., Ltd., HK beaut Holding Group Trading Limited, Hangzhou Lishang meichain Network Technology Co., Ltd. Mei Lanfang Lishang (Hainan) Trade Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Nivel de gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial; Nivel de proceso empresarial: actividades de financiación, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, informes financieros, gestión presupuestaria, gestión de contratos, sistemas de información, supervisión interna, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Actividades de capital, adquisiciones, gestión de activos, proyectos de ingeniería, gestión de contratos, gestión de costos, gestión de filiales, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, las normas y reglamentos de la empresa y las normas detalladas de aplicación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Beneficio total error potencial ≥ beneficio total 10% beneficio total 5% ≤ error potencial error potencial beneficio total 5% beneficio total 10%
Activos totales inexactitudes potenciales ≥ 1% activos totales 0,5% activos totales ≤ inexactitudes potenciales 0,5% activos totales 1% activos totales
Ingresos totales de explotación inexactitud potencial ≥ ingresos totales de explotación 0,5% ≤ ingresos totales de explotación inexactitud potencial ingresos totales de explotación 1% inexactitud ingresos totales de explotación 1% 0,5%
Nota: la relación entre los indicadores de referencia anteriores es o, siempre que haya un error potencial de un indicador que cumpla el criterio de identificación de un defecto importante, el defecto debe considerarse un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
2. Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; 3. La dirección y el Departamento de auditoría no supervisarán el control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Defectos importantes: defectos individuales u otros defectos que no puedan prevenirse, detectarse y corregirse a tiempo, pero que no cumplan o superen las normas de inexactitudes significativas en los informes financieros, pero que merecen la atención de la Junta y la administración. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
3. No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
4. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
Nota: el criterio cualitativo de los defectos de control interno de los informes financieros de las empresas se basa principalmente en el posible impacto en los informes financieros. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdidas directas de bienes ≥ 10 millones de yuan ≤ 5 millones de yuan ≤ pérdidas ≤ 1.000 pérdidas 5 millones de yuan
10.000 yuan
Nota: la relación entre los indicadores de referencia anteriores es o, siempre que haya un error potencial de un indicador que cumpla el criterio de identificación de un defecto importante, el defecto debe considerarse un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes;
2. Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un control compensatorio eficaz;
3. La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es grave;
4. Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes, no se han corregido;
5. Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
1. Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales;
2. Los sistemas o sistemas empresariales importantes tienen deficiencias;
3. La pérdida de personal en puestos clave es grave;
4. No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes;
5. Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
1. La eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta;
2. Los sistemas o sistemas institucionales generales tienen deficiencias;
3. La pérdida de personal en puestos generales es grave;
4. No se han corregido los defectos generales.
Nota: la norma cuantitativa de los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa se basa principalmente en la cantidad de pérdidas económicas directas que pueden derivarse de los defectos de control. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
1.3. Defectos generales
No 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Durante el período que abarca el informe, la empresa organizó y llevó a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y otros requisitos de supervisión del control interno, junto con el sistema de gestión del control interno pertinente de la empresa y los cinco elementos del control interno. Al mismo tiempo, la empresa también contrató a tianjian Certified Public Accountants
