Betta Pharmaceuticals Co.Ltd(300558)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia
D aplicable √ no aplicable
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa √ Sí □ No
6. Si la divulgación de los principales defectos del control interno en los informes de auditoría del control interno de los informes no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa
√ Sí □ No
Iii. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
Betta Pharmaceuticals Co.Ltd(300558) (nuestra empresa), Beijing beimeituo New Drug Development Co., Ltd., Beida anjin Pharmaceutical Co., Ltd., Beida Investment (Hong Kong) Co., Ltd., Zhejiang Beida Diagnostic Technology Co., Ltd., kananji Pharmaceutical Technology (Shanghai) Co., Ltd., Beida DreamWorks (Hangzhou) Innovation Technology Co., Ltd., Beida DreamWorks Holding Co., Ltd., Beida DreamWorks (Zhejiang) Pharmaceutical Holding Co., Ltd. Beida Pharmaceuticals (Shengzhou) Co., Ltd., xcovery Holdings, Inc., xcovery Betta Pharmaceuticals, Inc., equinox Sciences LLC, merxy, Inc. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Proporción de indicadores
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
El entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna y otros elementos, incluidos el nivel institucional, el nivel de los procesos institucionales y el nivel de los procesos de gestión. El nivel de la empresa incluye: entorno interno, evaluación de riesgos, información y comunicación, supervisión interna; El nivel de proceso de negocio incluye: compra, inventario de ventas, etc. El proceso de gestión incluye: activos fijos, fondos, Presupuesto, recursos humanos, costos, informes financieros, etc.
4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
El volumen de ventas de los productos es inferior a lo previsto, el calendario de los proyectos de investigación y desarrollo de nuevos medicamentos es inferior a lo previsto, el alcance de la contabilidad de los gastos de investigación y desarrollo y el momento de la Capitalización juzgan los riesgos, la seguridad de la producción, los riesgos reglamentarios, la Recopilación de los costos de construcción de los proyectos de ingeniería y los riesgos de pago de fondos, el funcionamiento y la gestión de las filiales extranjeras, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no
6. Existencia de inmunidad jurídica
D sí √ no
7. Otras Notas
Ninguna
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes del sistema de control interno de la empresa y el método de evaluación. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Principales deficiencias: fraude de directores, supervisores y altos directivos; Fallo del entorno de control interno; Corrección de errores en los informes financieros publicados; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA pero no identificados por el control interno; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros; El importe de los errores contables afecta directamente a la naturaleza de las pérdidas y ganancias; El Departamento de supervisión ordenó a la empresa que corrigiera los errores de los informes financieros anuales anteriores.
Deficiencias importantes: falta de selección y aplicación de las políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados reflejen la situación financiera de la empresa de manera veraz, exacta y completa. Defectos generales: defectos comunes locales que no tienen un impacto significativo en la empresa, excepto defectos importantes y defectos importantes.
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: el importe de los errores contables relativos a los activos y pasivos es superior o igual al 5% del total de activos y el importe absoluto es superior a 5 millones de yuan; El importe de los errores contables relativos a los activos netos es superior o igual al 5% del total de los activos netos y el importe absoluto es superior a 5 millones de yuan; El importe de los errores contables relacionados con los ingresos es superior o igual al 5% del total de ingresos y el importe absoluto es superior a 5 millones de yuan; El importe de los errores contables relacionados con los beneficios es superior o igual al 5% del beneficio neto y el importe absoluto es superior a 5 millones de yuan.
Defectos importantes: el importe de los errores contables relativos a los activos y pasivos es inferior al 5% del total de activos, pero superior o igual al 2%, y el importe absoluto es superior a 2 millones de yuan; El importe de los errores contables relativos a los activos netos representa menos del 5% del total de los activos netos, pero es superior o igual al 2%, y el importe absoluto supera los 2 millones de yuan. El importe de los errores contables relacionados con los ingresos representa menos del 5% de los ingresos totales, pero es superior o igual al 2%, y el importe absoluto supera los 2 millones de yuan; El importe de los errores contables relacionados con los beneficios representa menos del 5% del beneficio neto, pero es superior o igual al 2% y el importe absoluto supera los 2 millones de yuan.
Defectos generales: no constituyen defectos importantes ni otros defectos distintos de las normas cuantitativas de defectos importantes.
Los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas anteriores son los datos de los estados financieros consolidados auditados más recientes de la empresa. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros son los siguientes:
Deficiencias importantes: los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un mecanismo de compensación eficaz; La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Los principales defectos del control interno no se corrigen de manera oportuna y eficaz; Otras deficiencias que pueden tener un impacto negativo significativo en la empresa.
Deficiencias importantes: los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales; Existen defectos en el sistema de control de las empresas importantes; La pérdida de personal en puestos clave es grave; Los defectos importantes del control interno no se corrigen de manera oportuna y eficaz, lo que puede tener un gran impacto negativo en la empresa.
Deficiencias generales: baja eficiencia del proceso de adopción de decisiones; El sistema general de control empresarial tiene defectos; La pérdida de puestos comunes es grave; Los defectos comunes del control interno no se corrigen de manera oportuna y eficaz.
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros son los siguientes:
Defectos importantes: pueden dar lugar a pérdidas directas superiores o iguales al 5% de los activos netos.
Defectos importantes: puede dar lugar a pérdidas directas inferiores al 5% de los activos netos pero superiores o iguales a los activos netos
Defecto general: se considera defecto general cuando el importe de la pérdida directa puede ser inferior al 2% del activo neto.
Los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas anteriores son los datos de los estados financieros consolidados auditados más recientes de la empresa. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.3. Defectos generales
Dado que el control interno de la empresa ha establecido un mecanismo de supervisión dual de la autoevaluación y la auditoría interna, se adoptan medidas correctivas una vez que se descubren y confirmen los defectos del control interno, lo que hace que el riesgo sea controlable y no tiene una influencia sustancial en el informe financiero de la empresa. 1.4. En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene un defecto importante en el control interno del informe financiero que no ha completado la rectificación
D sí √ no
1.5. En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han sido rectificados
D sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.3. Defectos generales
Dado que el control interno de la empresa ha establecido un mecanismo de supervisión dual de la autoevaluación y la auditoría interna, se adoptan medidas correctivas una vez que se descubren y confirmen los defectos del control interno, lo que hace que el riesgo sea controlable y no tiene una influencia sustancial en el informe financiero de la empresa. Los detalles de la rectificación son los siguientes:
Efecto de las medidas generales de rectificación de defectos
En el informe de evaluación del control interno basado en la adquisición de instrumentos, los regalos relacionados con la fecha de aprobación de la gestión de los regalos adjuntos deben mejorarse para incluir los regalos adjuntos en la categoría de gestión de la gestión de la entrada y salida de la gestión de la entrada, se han logrado registros de la entrada y salida de la gestión de la rectificación
El sistema de gestión de sop del proveedor se actualiza sobre la base del mecanismo de gestión del proveedor de pruebas médicas en el informe de evaluación del control interno, y se aclara que la gestión del proyecto debe actualizarse y reorganizarse en los principales días laborables, que la División de responsabilidades incluye el establecimiento de la función de gestión del proveedor, la dotación de personal del proveedor, la gestión diaria de la licitación y la selección del alcance de la licitación por el proveedor del proyecto específico. Realizar una inspección completa y un ciclo de evaluación de los proveedores, etc., y completar la rectificación
Sobre la base del informe de evaluación del control interno, la liquidación in situ de la reunión, la auditoría, la designación de una person a especial para la construcción in situ de la reunión y la fecha de la reunión, la verificación de la lista de verificación de los procedimientos de acreditación in situ que deben perfeccionarse, la firma de la reunión de confirmación y la liquidación de la lista
