Informe de auditoría del control interno
Zhsz [2022] No. 1710030 Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) all Shareholders:
De conformidad con las directrices para la auditoría del control interno de las empresas y los requisitos pertinentes de las normas para la práctica de la CPA en China, hemos auditado la eficacia del control interno de los informes financieros al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad por el control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas y las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz y evaluar su eficacia.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión de auditoría sobre la eficacia del control interno de la presentación de informes financieros y revelar las principales deficiencias observadas en el control interno de la presentación de informes no financieros sobre la base de la auditoría.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y no puede prevenir y detectar inexactitudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la auditoría del control interno.
Opinión de auditoría sobre el control interno de los informes financieros
Creemos que Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) Certified Public Accountants in China (Special general Partnership):
(socio del proyecto):
Li Hui
CPA China:
Jiang wenqing
Wuhan, China 6 de abril de 2002
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de los defectos de control interno de los informes financieros de la empresa, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros y no financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina que las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación incluyen a la empresa y a todas las filiales de cartera. Los activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
1. Principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación
Fecha de referencia del informe de evaluación del control interno (31 de diciembre de 2021), todas las filiales de propiedad total y las filiales de control de la empresa: Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) , Hainan kangzhi Biotechnology Co., Ltd., Shenyang kangzhi Pharmaceutical Co., Ltd., Hebei kangzhi Pharmaceutical Co., Ltd., Beijing Shunxin Xiangyun Pharmaceutical Co., Ltd., Guangdong kangda Pharmaceutical Marketing Co., Ltd., Guangdong yuanning Pharmaceutical Co., Ltd., Guangdong kangda Pharmaceutical Co., Ltd. Shenzhen kanghongda Investment Co., Ltd., Zhongshan hongshi Health Technology Co., Ltd., Haikou kangchengda Science and Technology Co., Ltd., Guangdong kangzhi Hospital Management Co., Ltd., Yunnan Jiuzhou Hospital Co., Ltd. (la venta del 51% de las acciones fue examinada y aprobada por la Junta General de accionistas el 29 de junio de 2021, todos los procedimientos de entrega se completaron el 31 de julio de 2021, y no se incluirán en el ámbito de evaluación una vez concluidos los procedimientos de entrega) Kunming hewanjia Maternity Hospital Co., Ltd. (51% Equity sold by Shareholder Meeting on 29 June 2021, complete all delivery procedures on 31 July 2021, and will not be included in the Evaluation scope after delivery procedures are completed), Zhongshan good for Daily necessities Co., Ltd., Zhongshan good for Children Health Research Co., Ltd., Guangzhou aihu Information Technology Co., Ltd., Hainan good for Electronic Commerce Co., Ltd. Hainan kangzhi Medical Science and Technology Co., Ltd, Guangdong Healthcare Technology Co., Ltd.
2. Cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes, reglamentos y estatutos de la sociedad, la sociedad ha establecido un marco de gobernanza empresarial integrado por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la sociedad, y ha formado un mecanismo de coordinación y equilibrio entre la autoridad, el órgano de adopción de decisiones, el órgano de supervisión y la dirección.
La empresa ha establecido cuatro comités profesionales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de auditoría, y ha establecido las normas de trabajo correspondientes, aclarando sus facultades y responsabilidades, los procedimientos de adopción de decisiones y las normas de procedimiento. Estrategias de desarrollo
La empresa tiene un Comité de estrategia bajo el Consejo de Administración, que se encarga de la gestión estratégica de la empresa, estudia y formula recomendaciones sobre la planificación a largo plazo de la empresa, los principales planes de inversión y financiación, las principales operaciones de capital y la adopción de decisiones sobre los proyectos de gestión de activos. Todos los miembros del Comité de estrategia tienen una fuerte calidad integral y experiencia práctica, están familiarizados con las características de la industria empresarial y las características de funcionamiento de la empresa, tienen una fuerte sensibilidad al mercado y una capacidad de juicio integral, pueden comprender plenamente la tendencia de la política macroeconómica nacional y la tendencia de desarrollo de China y garantizar la aplicación efectiva de la planificación estratégica de la empresa.
Desde el punto de vista de la visión de desarrollo de la empresa, las finanzas, la inversión y la especialidad médica, la empresa ha celebrado un seminario de planificación estratégica de la industria médica para explorar y analizar la posibilidad y viabilidad del desarrollo futuro de la industria médica de manera multidimensional, tomar la dirección de la salud maternoinfantil, Seleccionar la zona adecuada, integrar los recursos, buscar el objetivo adecuado en las zonas circundantes de Guangzhou, Hainan, etc., y aprovechar las ventajas de la política de Hainan. Introducir artículos consumibles relacionados con la salud maternoinfantil en la base de producción y comercialización de Haikou.
Gestión de los recursos humanos
El cuartel general de recursos humanos de la empresa es responsable de la gestión unificada de los recursos humanos de la empresa, ha establecido un sistema de gestión del personal más perfecto, desde la seguridad social, el contrato de trabajo, la selección y contratación de personal, la evaluación de la capacitación, la promoción y la recompensa y el castigo, el mecanismo de retirada, el sistema de remuneración y otros aspectos han hecho disposiciones detalladas. Toda la labor relacionada con la gestión de los recursos humanos se lleva a cabo de conformidad con la Ley del trabajo de la República Popular China y el sistema de gestión de los recursos humanos de la empresa. La gestión de los recursos humanos tiene un alto grado de normalización, institucionalización y unificación.
Adquisiciones y pagos
La empresa tiene el proceso de compra, aceptación, solicitud de pago y pago que se ajusta a la situación actual de la empresa, ha establecido el sistema de operación y gestión relacionado con la compra de materiales y materiales, y de acuerdo con el desarrollo de la escala de negocio de la empresa, actualiza y fortalece gradualmente.
La sede de la empresa establece la Sede de compras y el Centro de compras, cada base tiene personal de merchandiser. La sede de adquisiciones es responsable de la elaboración de documentos de gestión, el establecimiento de bases de datos de proveedores, la evaluación de proveedores y la evaluación de los compradores, la mejora de la capacidad de los compradores, etc. El Centro de adquisiciones es responsable del desarrollo de proveedores, la comparación y negociación de precios, la negociación y firma de contratos, etc. Las empresas afiliadas, los departamentos directamente afiliados y las bases de producción de la empresa están equipados con personal de merchandiser, que es responsable de hacer pedidos a los proveedores de los materiales necesarios de la empresa de acuerdo con el precio y las condiciones contractuales determinados por el Centro de compras, la compra de bienes y el seguimiento del proceso de aceptación y pago. Esta división del Trabajo aclara eficazmente la relación entre la centralización y la descentralización, no sólo para centralizar las adquisiciones, sino también para hacer pleno uso del efecto de la escala de adquisiciones a fin de fortalecer la capacidad de negociación, de manera que las adquisiciones de materiales en todas las bases tengan un efecto sinérgico; También puede cooperar con la situación actual de la producción y el funcionamiento de cada base a tiempo, lograr una respuesta oportuna. Los métodos de compra se dividen en dos tipos: la compra negociada y la compra mediante licitación. La empresa supervisó y administró eficazmente el proceso de licitación.
Ventas y cobro
De acuerdo con las características del proceso de negocio de ventas y cobro, la empresa establece el sistema de control contable interno – ventas, que incluye la División del trabajo y la aprobación de la autorización, el control de ventas y envío, el control de la facturación de ventas, el control de la recaudación de pagos de ventas y El control de los registros contables de ventas.
La empresa establece un centro de marketing, responsable de la gestión del crédito al cliente. Al seleccionar a los clientes, el personal de gestión del crédito del Centro de comercialización evaluará el crédito de los clientes, comprenderá y tendrá plenamente en cuenta la reputación y la situación financiera de los clientes, evaluará y clasificará en consecuencia y concederá una línea de crédito razonable para reducir el riesgo de impago de préstamos incobrables. El Departamento de ventas del Centro de marketing se encarga principalmente de la tramitación de pedidos, la firma de contratos, la aplicación de la política de ventas y la política de crédito, la recaudación de pagos; El Departamento de envío del Centro de Marketing es responsable de comprobar si los documentos de envío están completos y manejar las cuestiones específicas de envío. El Departamento Financiero del Centro de comercialización se encarga principalmente de la liquidación y el registro de los pagos de ventas y de la supervisión y gestión de la recuperación de los pagos. En el caso de las cuentas por cobrar atrasadas que no puedan recuperarse a tiempo en el momento de la llegada, el Centro de comercialización evaluará la posibilidad de deudas incobrables de las cuentas por cobrar y, en el caso de las cuentas por cobrar que puedan producirse deudas incobrables, los departamentos comerciales del Centro de comercialización presentarán una solicitud, que será examinada por el Director Financiero, presentada a los dirigentes autorizados y al Consejo de Administración para su aprobación o liquidación mediante procedimientos jurídicos.
Producción e inventario
Producción de medicamentos e instrumentos médicos
La producción de productos farmacéuticos y dispositivos médicos de la empresa está orientada al mercado, a través del Departamento de ventas para conocer oportunamente la información y las tendencias del mercado, y luego el Centro de producción para formular el plan de producción de cada base de producción, la organización oportuna de la producción, de modo que el plan de negocio de la empresa, la investigación y el desarrollo de productos, el diseño de productos, la producción, la fabricación y la comercialización de una serie de actividades constituyen un sistema completo.
Todas las bases de producción se preparan para el personal, el equipo y los materiales, y el Centro de producción supervisa la ejecución y ejecución del plan de producción. Los cambios en el plan de producción deben ajustarse a las necesidades de los pedidos de mercado. Al mismo tiempo, cada base de producción ha establecido y perfeccionado las normas de control interno de la calidad de los productos, ha analizado y evaluado los factores que influyen en la calidad de los productos, ha garantizado la calidad de los productos y la seguridad y eficacia de los productos, y ha mejorado el nivel de gestión de la producción mediante la introducción continua de un modelo de gestión avanzado en el país y en el extranjero para garantizar la calidad de los productos.
Todos los departamentos de almacén son responsables de la gestión de almacenes y la distribución de materiales, y aplican estrictamente las normas pertinentes, como las normas GMP y las normas GSP. Todo el proceso cumple los requisitos de la nueva versión del GMP y el SPG.
Placa de artículos de salud para bebés y niños
Sun Yat – sen love es la producción de ventas, de acuerdo con las previsiones de mercado para determinar el plan de producción mensual, y de acuerdo con la demanda real de pedidos de mercado para ajustar el plan de producción.
Zhongshan love Factory es la principal base de producción de productos de lavado maternoinfantil de alta tecnología y alta automatización en China, y es una de las mayores bases de producción de líquido de lavado infantil en China. El entorno de producción de los productos se construye estrictamente de acuerdo con las normas de diseño de plantas limpias en la industria farmacéutica, y ha pasado la última norma internacional: iso22716 [cosméticos – Buenas prácticas de producción (GMP)] certificación. En el proceso de producción, Zhongshan se adhiere estrictamente a las normas de producción y mejora constantemente la calidad y eficiencia de la producción para garantizar que los consumidores puedan seguir proporcionando productos de mejor calidad.
Gestión de los fondos monetarios
Para la gestión de fondos, la empresa ha establecido un sistema de gestión perfecto. Fortalecer la propaganda del sistema de control interno y el proceso en la empresa, especialmente capacitar a los cajeros en la responsabilidad del puesto y el proceso de control interno, a fin de garantizar que los cajeros puedan registrar oportunamente el Diario de efectivo y el Diario de depósito bancario todos los días; Al mismo tiempo, la empresa siguió mejorando la gestión de los fondos monetarios y el sistema de gestión del control interno, y siguió fortaleciendo el sistema de control interno y la inspección de la aplicación del proceso. La empresa debe hacer un buen trabajo en la gestión de los fondos de acuerdo con el sistema de gestión pertinente, garantizar que el uso de los fondos de la empresa se ajuste a los principios de racionalidad, eficiencia y seguridad, y garantizar el apoyo financiero adecuado para el desarrollo de la empresa.
Gestión de activos fijos
La empresa ha establecido una serie de medidas de control interno para la adquisición, el Movimiento y la disposición de activos fijos. La empresa estipula que la adquisición de activos fijos debe ajustarse a los requisitos del sistema de control contable interno – activos fijos, y que las solicitudes de construcción y adquisición de unidades usuarias deben ser aprobadas por el supervisor. Los activos fijos autopropulsados se ejecutarán de conformidad con el sistema de control contable interno – Proyecto de ingeniería. La adquisición de activos fijos está sujeta a un proceso de aprobación gradual. El Movimiento de los activos fijos se presentará para su aprobación, se cumplimentará la orden de transferencia y se confirmará mediante la firma de las partes interesadas, el desguace o la destrucción de los activos fijos se someterán a la aprobación de las autoridades competentes pertinentes, y los activos fijos que hayan sido desguazados antes de su vida útil se comprobarán y analizarán las razones. Al final del año, el Departamento de gestión de activos fijos y el Departamento de Finanzas llevarán a cabo un inventario general de todos los activos fijos de la empresa. Para regular la gestión de los activos fijos, garantizar la exactitud del valor de los activos fijos y la seguridad e integridad de los activos.
Para mejorar y normalizar la electricidad de trabajo
