Informe de verificación del control interno
A la misma empresa contable (Asociación General Especial)
Catálogo
Informe de verificación del control interno
Informe de autoevaluación del control interno relativo a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 1 1 – 4
To Tong Certified Public Accountants (Special general Partnership), 5th Floor, saite Plaza, no. 22 Jianguomenwai Street, Chaoyang District, Beijing 100004, China
Tel. + 86 1085665588
Fax + 86 1085665120
Www. Grant Thornton. Cn.
Informe de verificación del control interno
A todos los accionistas de tongzhuanzi (2022) No. 332a005266 Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) :
Aceptamos el encargo de verificar la validez de los controles internos relativos a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 por el Consejo de Administración. La responsabilidad del Consejo de Administración de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa, y velar por que el informe adjunto de autoevaluación del control interno de la empresa sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 refleje verdadera y plenamente el control interno de la empresa sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2021. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la empresa al 31 de diciembre de 2021 en relación con los estados financieros.
Hemos llevado a cabo la labor de certificación de conformidad con las disposiciones de la norma no. 3101 de la CPA sobre otras actividades de certificación distintas de la auditoría o el examen de la información financiera histórica. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad y la eficacia del diseño y la aplicación de los controles internos relacionados con los estados financieros, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestras pruebas proporcionan una base razonable para expresar nuestras opiniones.
El control interno tiene limitaciones inherentes, que pueden dar lugar a inexactitudes y no ser detectadas debido a errores o fraude. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la verificación del control interno.
En nuestra opinión, el 31 de diciembre de 2021, la empresa Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710)
El presente informe de garantía se utilizará únicamente para la divulgación del informe anual de la empresa y no se utilizará para ningún otro fin. A la CPA China de la misma empresa contable
(Asociación General Especial)
CPA China
Beijing, China 6 de abril de 2002
Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) (En adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) \ \ En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros de la empresa. Las principales empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son: Shaanxi Broadcast & Tv Network Intermediary(Group)Co.Ltd(600831) \ \ \ \ \ Servicios de contenido en uno de los servicios integrados de telecomunicaciones de valor añadido y gestión de inversiones.
Las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, las actividades financieras, las adquisiciones y los pagos, la gestión de activos, las ventas y la recaudación de fondos, los procesos de producción y el control de costos, la gestión de Las transacciones conexas, las operaciones de garantía, la investigación y el desarrollo, la gestión de la información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones y los pagos, las ventas y la recaudación de fondos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los elementos de control exigidos por las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices para la aplicación del control interno de las empresas, sin omisiones importantes, y cumplen los requisitos pertinentes del control interno de las empresas.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de importancia
Defectos importantes defectos generales
Objetivo
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 1% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud ingresos de explotación
2% de los ingresos totales reportados 2% de los ingresos totales de explotación 1% de los ingresos totales
Inexactitud potencial del total de activos ≥ 1% del total de activos ≤ inexactitud
2% del total de activos 1% del total de activos 2%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros incluyen:
Fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se corrigieron después de un período razonable de tiempo;
Los contadores públicos certificados encontraron inexactitudes significativas en los informes financieros actuales, pero el control interno no pudo encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Los indicios de deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se han aplicado medidas compensatorias correspondientes para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
En cuanto a uno o más defectos en el proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que el informe financiero preparado alcance el objetivo real y exacto.
Los defectos generales del control interno de los informes financieros se refieren a otros defectos de control, además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos en el control interno de los informes no financieros se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza de las operaciones, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales y el alcance de los efectos.
Los indicios de deficiencias importantes en los controles internos de los informes no financieros incluyen:
Las violaciones de las leyes y reglamentos nacionales o de los documentos normativos, los procedimientos de adopción de decisiones importantes no son científicos, la falta de un sistema puede dar lugar a la invalidación del sistema de control interno, la falta de rectificación de defectos importantes o importantes, y otras situaciones que afectan negativamente a la empresa.
Los indicios de deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes no financieros incluyen:
Deficiencias en los sistemas o procesos institucionales importantes;
Se produjeron grandes errores en el proceso de adopción de decisiones;
La pérdida de personal en puestos clave es grave;
Los defectos importantes descubiertos en la supervisión interna del control interno no se corrigen a tiempo;
Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Los defectos generales del control interno de los informes no financieros se refieren a otros defectos de control, además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Presidente (autorizado por la Junta): Hangzhou Prevail Optoelectronic Equipment Co.Ltd(300710) 6 de abril de 2022
