Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) 35 En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: 1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado “el derecho de sociedades”), los Estatutos de la sociedad (en lo sucesivo denominados “los estatutos”) y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido la estructura de gobierno corporativo de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el nivel directivo, y ha formulado el reglamento interno y las normas de trabajo de cada Junta. El Consejo de Administración será responsable ante la Junta General de accionistas y ejercerá el poder de decisión de la empresa de conformidad con la ley; La Junta de supervisores será responsable ante la Junta General de accionistas y supervisará el desempeño de las funciones de los directores, el Director General y otros altos directivos de la empresa de conformidad con la ley; La dirección es responsable de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y de la gestión de la producción y el funcionamiento de la empresa. Cada uno de los tres niveles desempeñará sus funciones, coordinará, restringirá y normalizará su funcionamiento. Entre ellos, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación de la Junta de Síndicos están integrados por cuatro comités especiales. La empresa ha establecido y mejorado la estructura de gobierno corporativo de la empresa. Aclarar las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, formar una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio para garantizar el funcionamiento normal de la gestión empresarial.
Estructura organizativa de la empresa
La sociedad ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Director General de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades y los Estatutos de la sociedad, y la Junta General de accionistas es la autoridad de la sociedad. La estructura organizativa de la empresa es la siguiente:
Cada departamento funcional tiene una división clara del trabajo, coordinación mutua, supervisión mutua y restricción mutua. Se ha establecido un sistema de presentación de informes a nivel adecuado para optimizar la asignación de recursos, mejorar la eficiencia del trabajo y formar una conciencia general del control.
Políticas y prácticas de recursos humanos
El talento es la clave para el desarrollo de la empresa, la empresa ha establecido el Departamento de recursos humanos, de acuerdo con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y la situación real de la empresa, ha formulado el sistema de gestión del personal, el sistema de remuneración y el sistema de gestión de la evaluación de la actuación profesional, y ha establecido disposiciones más amplias sobre la asistencia, la disciplina laboral, las relaciones laborales, la gestión del empleo, la gestión de la formación del personal, los salarios y el bienestar, etc. Normaliza las relaciones laborales y la gestión del personal de la empresa. La empresa implementa el sistema de contrato de trabajo de todo el personal, a través de la estandarización de las normas de contratación para controlar estrictamente la contratación y selección de talentos, para asegurar la contratación de talentos sobresalientes; Capacitar periódicamente a los nuevos empleados y a los empleados en servicio, fortalecer la formación de los empleados, prestar atención a la evaluación, aclarar el camino de promoción y transferencia de los empleados, proteger eficazmente los derechos e intereses legítimos de los empleados y promover el desarrollo profesional de los empleados. Respetamos a todos los empleados, alentamos la innovación, defendemos la integridad, respetamos la solidaridad y la amistad, nos llevamos bien, nos ayudamos mutuamente y establecemos un entorno de trabajo armonioso.
Cultura empresarial
La empresa promueve la innovación, la integridad, la contribución y el intercambio de valores para transmitir activamente a los empleados los valores de la empresa y la cultura empresarial: la búsqueda de la excelencia, la calidad orientada; Equidad y justicia, el desempeño primero; Servicio activo, cliente primero; Apertura simple, coraje para asumir; El equipo confía y crece juntos. La empresa se ha comprometido a convertirse en un equipo de talentos de primera clase, con un alto grado de cohesión de las empresas modernas.
Auditoría Interna
El Departamento de auditoría es directamente responsable ante el Comité de auditoría y, bajo la dirección del Comité de auditoría, audita y supervisa el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, el funcionamiento de la empresa y la situación financiera, y ejerce independientemente la autoridad de supervisión de la auditoría.
Responsabilidad Social
Con el fin de garantizar el desarrollo sostenible a largo plazo de la empresa, la empresa cumple activamente la responsabilidad social, formula y aplica una serie de políticas y medidas en los aspectos de la seguridad de la producción, la protección del medio ambiente, la protección de los derechos e intereses de los accionistas, el cuidado de los empleados y la retroalimentación social. La empresa se ha comprometido a mejorar las condiciones de trabajo y de vida de los empleados, fortalecer la conciencia de los empleados sobre la seguridad en el trabajo, prestar atención a la protección del medio ambiente y la conservación de los recursos.
2. Evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos estratégicos y las ideas de desarrollo, la empresa ha establecido un sistema de evaluación de riesgos más sistemático y eficaz. La empresa identificará y evaluará de manera continua y eficaz los posibles riesgos derivados de los posibles cambios en el entorno de supervisión y gestión, la incorporación de nuevos empleados, el uso de nuevos sistemas de información o la mejora de los sistemas originales, el rápido desarrollo de las empresas, las nuevas tecnologías y las nuevas normas contables, y formulará oportunamente las medidas correspondientes para hacer frente a los riesgos.
3. Medidas de control
Con el fin de garantizar la realización de todos los objetivos, la empresa ha establecido los procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente el control de la autorización de transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de registros, el control de Auditoría Independiente, el control del sistema electrónico de información, etc.
Control de la autorización de transacciones: aclarar el alcance de la autorización, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos pertinentes, la gestión interna de todos los niveles de la unidad debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal de gestión también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización.
Control de la División de responsabilidades: establecer razonablemente la División de responsabilidades, dividir científicamente la autoridad de responsabilidades, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles y que cada persona puede examinar automáticamente el trabajo de otra o más personas, y formar un mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de comprobantes y registros: el procedimiento de circulación de comprobantes se ha establecido razonablemente, el personal de gestión puede preparar oportunamente los comprobantes pertinentes al ejecutar las transacciones, los comprobantes preparados se envían oportunamente al Departamento de contabilidad para su registro y los comprobantes registrados se archivan secuencialmente. Las transacciones deben registrarse (por ejemplo, nómina de sueldos, facturas de venta, etc.) y compararse independientemente con las entradas correspondientes.
Control del acceso a los activos y del uso de los registros: limitar estrictamente el acceso directo de las personas no autorizadas a los bienes y adoptar medidas tales como el recuento periódico, los registros de bienes, la comprobación de cuentas, el seguro de bienes, etc., a fin de garantizar la seguridad e integridad de los bienes.
Control de auditoría independiente: la empresa establecerá un departamento especial de auditoría interna para examinar y evaluar los fondos monetarios, los valores negociables, los certificados y los registros contables, la adquisición de materiales, el pago y la gestión de los salarios.
Control del sistema electrónico de información: la empresa ha establecido un sistema de control más estricto del sistema electrónico de información, en el desarrollo y mantenimiento del sistema electrónico de información, entrada y salida de datos, almacenamiento y almacenamiento de documentos, etc.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y sus directrices de apoyo.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de identificación de defectos
Categoría informes financieros informes no financieros
Los principales defectos de las normas cualitativas son los siguientes: ① los principales defectos son los siguientes: ① la División de actividades operacionales corrige los informes financieros publicados; El Director de la empresa viola gravemente las leyes y reglamentos nacionales; Accidentes en el proceso de adopción de decisiones, fraude de supervisores y altos directivos; En la actualidad, el funcionamiento continuo de la empresa se enfrenta a graves desafíos debido a graves errores; La pérdida de personal directivo superior y técnico básico es grave; Inexactitudes significativas identificadas en el informe financiero actual; Las empresas importantes carecen de control del sistema o de fallos del sistema, y la falta de control interno es grave o no se rectifican los defectos importantes; Falta de medidas compensatorias eficaces; Los resultados de la evaluación del control interno ① el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna son defectos internos importantes y no han sido rectificados; Cualquier otra supervisión del control de la producción de la empresa es inválida. Situación que tiene un efecto negativo significativo
Los defectos importantes son los siguientes: ① los defectos importantes son los que no tienen las siguientes características: ① los errores generales en el proceso de adopción de decisiones se seleccionan y aplican de acuerdo con las normas contables generalmente aceptadas; Políticas estrictas sobre la pérdida de puestos clave; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; Pesado; Hay una deficiencia importante en el control de los sistemas o sistemas institucionales importantes. Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes no incluidos o múltiples, no pueden garantizar razonablemente la corrección financiera de la preparación.
El informe alcanza el objetivo real y preciso; Los defectos generales del Comité de auditoría son los siguientes: ① la eficiencia de la supervisión de los procedimientos de control interno por el Comité de proceso de adopción de decisiones y la Organización de auditoría interna no es alta; La fuga de cerebros de los puestos de trabajo generales es un defecto importante. Pesado; Existen deficiencias en el sistema general de servicios; El defecto general se refiere a la falta de rectificación de defectos importantes o defectos importantes.
Otros defectos de control interno.
Las normas cuantitativas se basan en el total de activos, el total de ingresos y la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros. Las normas cuantitativas de los precios de los activos son las mismas que las normas de evaluación de los defectos de los activos. Vea el lado izquierdo para más detalles.
El 5% de la producción total o el importe de la inexactitud en el Estado de resultados es superior o igual a
En el 5% de los ingresos totales, o el importe de la Declaración de beneficios es superior a
O igual al 5% del beneficio total, se considera una deficiencia significativa
Hundirse;
Cuando el importe de la inexactitud del balance sea superior o igual a
2% pero inferior al 5% de la producción total, o inexactitudes en el Estado de ingresos
Superior o igual al 2% del total de ingresos, pero inferior a
5%, o el importe de la inexactitud del Estado de ingresos es superior o igual al total de beneficios
Cuando el 2% de la cantidad es inferior al 5%, se considera una deficiencia importante.
Hundirse;
Cuando el importe de la inexactitud del balance es inferior al importe total del activo
2% del total de ingresos, o el importe de la Declaración de beneficios es inferior al total de ingresos
2%, o el importe de la inexactitud del Estado de ingresos es inferior al 2% del beneficio total
Se considera un defecto general.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
Sobre la base de los estados financieros mencionados
