Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas, las medidas para la administración de las actividades de recomendación para la emisión y cotización de valores, las directrices para la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 6 – actividades de recomendación y otras leyes y reglamentos pertinentes y los requisitos de los documentos normativos, El informe anual de autoevaluación del control interno para 2021 (en adelante, el “Informe de evaluación”) fue verificado por el patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y cotizado en el GEM (en adelante, el “Informe de evaluación”) como Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) \ \ \ \
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) 35 En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, los estatutos y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido la estructura de gobierno corporativo de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el nivel directivo, y ha formulado el reglamento interno y las normas de trabajo de cada Junta. El Consejo de Administración será responsable ante la Junta General de accionistas y ejercerá el poder de decisión de la empresa de conformidad con la ley; La Junta de supervisores será responsable ante la Junta General de accionistas y supervisará el desempeño de las funciones de los directores, el Director General y otros altos directivos de la empresa de conformidad con la ley; La dirección es responsable de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y de la gestión de la producción y el funcionamiento de la empresa. Cada uno de los tres niveles desempeñará sus funciones, coordinará, restringirá y normalizará su funcionamiento. Entre ellos, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación de la Junta de Síndicos están integrados por cuatro comités especiales. La empresa ha establecido y mejorado la estructura de gobierno corporativo de la empresa. Aclarar las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, formar una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio para garantizar el funcionamiento normal de la gestión empresarial.
Estructura organizativa de la empresa
La sociedad ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Director General de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades y los Estatutos de la sociedad, y la Junta General de accionistas es la autoridad de la sociedad. La estructura organizativa de la empresa es la siguiente:
Cada departamento funcional tiene una división clara del trabajo, coordinación mutua, supervisión mutua y restricción mutua. Se ha establecido un sistema de presentación de informes a nivel adecuado para optimizar la asignación de recursos, mejorar la eficiencia del trabajo y formar una conciencia general del control.
Políticas y prácticas de recursos humanos
El talento es la clave para el desarrollo de la empresa, la empresa ha establecido el Departamento de recursos humanos, de acuerdo con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, combinado con la situación real de la empresa, ha formulado el “sistema de gestión del personal de trabajo”, ha hecho una regulación más amplia sobre el sistema de Asistencia, la disciplina laboral, las relaciones laborales, la gestión del empleo del personal, la gestión de la capacitación del personal, los salarios y el bienestar, ha normalizado las relaciones laborales y la gestión del personal de la empresa. La empresa implementa el sistema de contrato de trabajo de todo el personal, a través de la estandarización de las normas de contratación para controlar estrictamente la contratación y selección de talentos, para asegurar la contratación de talentos sobresalientes; Capacitar periódicamente a los nuevos empleados y a los empleados en servicio, fortalecer la formación de los empleados, prestar atención a la evaluación, aclarar el camino de promoción y transferencia de los empleados, proteger eficazmente los derechos e intereses legítimos de los empleados y promover el desarrollo profesional de los empleados.
Respetamos a todos los empleados, alentamos la innovación, defendemos la integridad, respetamos la solidaridad y la amistad, nos llevamos bien, nos ayudamos mutuamente y establecemos un entorno de trabajo armonioso.
Cultura empresarial
La empresa promueve la innovación, la integridad, la contribución y el intercambio de valores para transmitir activamente a los empleados los valores de la empresa y la cultura empresarial: la búsqueda de la excelencia, la calidad orientada; Equidad y justicia, el desempeño primero; Servicio activo, cliente primero; Apertura simple, coraje para asumir; El equipo confía y crece juntos. La empresa se ha comprometido a convertirse en un equipo de talentos de primera clase, con un alto grado de cohesión de las empresas modernas.
Auditoría Interna
El Departamento de auditoría es directamente responsable ante el Comité de auditoría y, bajo la dirección del Comité de auditoría, audita y supervisa el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, el funcionamiento de la empresa y la situación financiera, y ejerce independientemente la autoridad de supervisión de la auditoría.
Responsabilidad Social
Con el fin de garantizar el desarrollo sostenible a largo plazo de la empresa, la empresa cumple activamente la responsabilidad social, formula y aplica una serie de políticas y medidas en los aspectos de la seguridad de la producción, la protección del medio ambiente, la protección de los derechos e intereses de los accionistas, el cuidado de los empleados y la retroalimentación social. La empresa se ha comprometido a mejorar las condiciones de trabajo y de vida de los empleados, fortalecer la conciencia de los empleados sobre la seguridad en el trabajo, prestar atención a la protección del medio ambiente y la conservación de los recursos.
2. Evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos estratégicos y las ideas de desarrollo, la empresa ha establecido un sistema de evaluación de riesgos más sistemático y eficaz. La empresa identificará y evaluará de manera continua y eficaz los posibles riesgos derivados de los posibles cambios en el entorno de supervisión y gestión, la incorporación de nuevos empleados, el uso de nuevos sistemas de información o la mejora de los sistemas originales, el rápido desarrollo de las empresas, las nuevas tecnologías y las nuevas normas contables, y formulará oportunamente las medidas correspondientes para hacer frente a los riesgos.
3. Medidas de control
Con el fin de garantizar la realización de todos los objetivos, la empresa ha establecido los procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente el control de la autorización de transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de registros, el control de Auditoría Independiente, el control del sistema electrónico de información, etc.
Control de la autorización de transacciones: aclarar el alcance de la autorización, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos pertinentes, la gestión interna de todos los niveles de la unidad debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal de gestión también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización.
Control de la División de responsabilidades: establecer razonablemente la División de responsabilidades, dividir científicamente la autoridad de responsabilidades, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles y que cada persona puede examinar automáticamente el trabajo de otra o más personas, y formar un mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de comprobantes y registros: el procedimiento de circulación de comprobantes se ha establecido razonablemente, el personal de gestión puede preparar oportunamente los comprobantes pertinentes al ejecutar las transacciones, los comprobantes preparados se envían oportunamente al Departamento de contabilidad para su registro y los comprobantes registrados se archivan secuencialmente. Las transacciones deben registrarse (por ejemplo, nómina de sueldos, facturas de venta, etc.) y compararse independientemente con las entradas correspondientes.
Control del acceso a los activos y del uso de los registros: limitar estrictamente el acceso directo de las personas no autorizadas a los bienes y adoptar medidas tales como el recuento periódico, los registros de bienes, la comprobación de cuentas, el seguro de bienes, etc., a fin de garantizar la seguridad e integridad de los bienes.
Control de auditoría independiente: la empresa establecerá un departamento especial de auditoría interna para examinar y evaluar los fondos monetarios, los valores negociables, los certificados y los registros contables, la adquisición de materiales, el pago y la gestión de los salarios.
Control del sistema electrónico de información: la empresa ha establecido un sistema de control más estricto del sistema electrónico de información, en el desarrollo y mantenimiento del sistema electrónico de información, entrada y salida de datos, almacenamiento y almacenamiento de documentos, etc.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y sus directrices de apoyo.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de identificación de defectos
Categoría informes financieros informes no financieros
Las normas cualitativas tienen las siguientes características: ① las empresas tienen las siguientes características son defectos importantes: ① las actividades operacionales corrigen los informes financieros publicados; El Director de la empresa viola gravemente las leyes y reglamentos nacionales; En segundo lugar, la adopción de decisiones, los supervisores y el personal directivo superior cometen errores importantes en los procedimientos de fraude, y la empresa se ve afectada por el funcionamiento continuo; Lo que la CPA descubrió no fue desafiado seriamente por la empresa; La pérdida de personal directivo superior y técnico básico es grave; Falta de control institucional en las empresas importantes
El fallo del sistema o del sistema en el informe financiero actual identificado por el control interno y la falta de medidas compensatorias eficaces; Falta significativa o importante de control interno; El resultado de la evaluación del control interno es que no se han corregido los principales defectos; El Comité de auditoría de la empresa y no ha sido rectificado; Otras instituciones de auditoría interna importantes para la empresa son ineficaces para la supervisión del control interno. Situación de los efectos negativos
Los defectos importantes son los siguientes: ① los defectos importantes son los siguientes: ① los errores generales en la selección y aplicación de las normas contables generalmente aceptadas en el proceso de adopción de decisiones; Política de flujo de personal en puestos clave de las empresas; No se han establecido procedimientos de lucha contra el fraude y las medidas de control se han perdido gravemente; Control o almacenamiento de sistemas institucionales importantes; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período es un defecto importante; El resultado de la evaluación del control interno es especial, hay uno o más defectos y no puede ser razonable que los defectos importantes no hayan sido rectificados.
Los defectos generales que garantizan que los estados financieros preparados sean verdaderos y exactos son los siguientes: ① el objetivo del proceso de adopción de decisiones; La eficiencia del Comité de auditoría y del mecanismo de auditoría interna no es alta; La supervisión del control interno por parte de la estructura de rotación del personal de los puestos comerciales generales tiene importantes deficiencias. Grave; Existen deficiencias en el sistema general de servicios; Los defectos generales se refieren a los defectos graves o a los defectos comunes no corregidos.
Defectos de control interno distintos de los defectos deseados.
Las normas cuantitativas se basan en el total de activos, el total de ingresos y el total de defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa. Las normas cuantitativas de evaluación son las mismas que las normas de evaluación de los defectos de control interno cuando el importe de la inexactitud del balance financiero determinado por la empresa es superior o igual al importe de la inexactitud del balance. Para más detalles, véase el 5% del total de activos de la izquierda, o el lado grande de la inexactitud del Estado de ingresos.
Igual o igual al 5% de los ingresos totales, o mal estado de ingresos
Cuando el importe declarado sea superior o igual al 5% del beneficio total,
Se considera un defecto importante;
Cuando el importe de la inexactitud del balance sea superior o igual a
2% pero inferior al 5% del activo total, o
El importe de la inexactitud del Estado es superior o igual al importe total de los ingresos
2%, pero inferior al 5%, o el Estado de ingresos es grande
Igual o igual al 2% del beneficio total, pero inferior a
5%, se considera un defecto importante;
Cuando el importe de la inexactitud del balance es inferior al total del activo
El 2% de los ingresos, o la cantidad mal informada en el Estado de resultados es inferior a los ingresos
2% del total, o el importe de la inexactitud del Estado de ingresos es inferior al beneficio
El 2% del total de recursos se considera un defecto general.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Opiniones de verificación del patrocinador
Durante el período de supervisión continua en 2021, los representantes de los patrocinadores aprobaron principalmente: 1) consultar los materiales de la reunión de la tercera reunión de la empresa; Consultar todos los sistemas de gestión y control interno de la empresa; Investigar la labor de auditoría interna; Investigar el empleo y el trabajo a tiempo parcial de los directores, supervisores y altos directivos; Comunicarse con los directores, supervisores y altos directivos; El funcionamiento y la aplicación del control interno se verifican in situ desde el entorno del control interno, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno y la supervisión del control interno.
La estructura de gobierno corporativo de Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) \ \ \ Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) mantiene un control interno eficaz
