Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (Suzhou) Co., Ltd.
Informe de análisis de viabilidad sobre la liquidación a largo plazo y las ventas de divisas de la empresa y sus filiales
Con el fin de mejorar aún más la capacidad de la empresa y sus filiales para hacer frente al riesgo de fluctuación de las divisas y mejorar la estabilidad financiera de la empresa, Para reducir el impacto de las futuras fluctuaciones de los tipos de cambio entre el dólar de los Estados Unidos y el euro y el renminbi en el rendimiento operativo de la empresa, la empresa y sus filiales tienen la intención de llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo.
Información básica sobre la realización de operaciones a plazo de liquidación y venta de divisas
Las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo se refieren a las operaciones de liquidación y venta de divisas en las que el Banco y el cliente firman un contrato de liquidación y venta de divisas a plazo y acuerdan la moneda, la cantidad, el tipo de cambio y el plazo en que se liquidarán o venderán las divisas en El futuro, y las operaciones de liquidación y venta de divisas se llevarán a cabo de conformidad con la moneda, la cantidad y el tipo de cambio convenidos en el contrato de liquidación y venta de divisas a plazo cuando se produzcan ingresos o gastos en divisas en la fecha
Las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo realizadas por la empresa y sus filiales se limitan a las principales monedas de liquidación utilizadas por la empresa en dólares y euros. La empresa y sus filiales siguen el principio de cobertura para llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo, no realizan operaciones de arbitraje especulativo y tienen un bajo nivel de riesgo.
La empresa y sus filiales tienen la intención de llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo por un total no superior a 300 millones de yuan, que serán válidas en el plazo de un a ño a partir de la fecha de su examen y aprobación por la Junta General de accionistas de la empresa, y los fondos podrán reutilizarse dentro de los límites y plazos mencionados. Análisis de viabilidad de la liquidación a largo plazo y la venta de divisas
En la actualidad, debido a la incertidumbre de la política y la economía internacionales, el mercado de divisas fluctúa con frecuencia y la amplitud del tipo de cambio aumenta constantemente, mientras que las ventas en el extranjero de la empresa y sus filiales representan una proporción relativamente grande, y las principales monedas de liquidación de las ventas en el extranjero son el dólar de los Estados Unidos y el euro. Por lo tanto, para evitar el riesgo del mercado de divisas, reducir las pérdidas cambiarias y mejorar aún más la estabilidad financiera de la empresa, es necesario que la empresa y sus filiales lleven a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de acuerdo con su propia situación real. La empresa y sus filiales llevan a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo en torno a su actividad principal, no con fines de lucro, operaciones de arbitraje especulativo, para llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo en relación con los posibles riesgos, la empresa ha formulado normas y reglamentos pertinentes, con un proceso de control interno perfecto, la empresa ha adoptado medidas de control de riesgos específicas es viable. Por lo tanto, es necesario y factible que la empresa y sus filiales lleven a cabo operaciones a largo plazo de liquidación y venta de divisas.
Análisis de riesgos y medidas de control de riesgos para llevar a cabo operaciones a largo plazo de liquidación y venta de divisas
1. Análisis de riesgos
La empresa y sus filiales siguen el principio de cobertura en sus operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo y no realizan operaciones de arbitraje especulativo, pero todavía pueden existir algunos riesgos:
Riesgo de fluctuación del tipo de cambio: si el tipo de cambio de la liquidación y venta a plazo acordado en la confirmación de la liquidación y venta a plazo es inferior al tipo de cambio en tiempo real, se producirá una pérdida cambiaria;
Riesgos de control interno: las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo son más especializadas y complejas, lo que puede dar lugar a riesgos debido a la imperfección del sistema de control interno;
Riesgo de impago del cliente: si las cuentas por cobrar del cliente están atrasadas, el pago no puede recuperarse en el período de cobro previsto, lo que dará lugar a la liquidación a largo plazo y a la entrega tardía de las ventas de divisas y a la pérdida de la empresa;
Riesgo de previsión de la recaudación de fondos: la parte de ventas lleva a cabo la previsión de la recaudación de fondos de acuerdo con los pedidos de los clientes y los pedidos previstos. En el proceso de ejecución real, los clientes pueden ajustar sus propios pedidos y previsiones, lo que da lugar a una previsión inexacta de la recaudación de fondos de la empresa, lo que da lugar a un riesgo de demora en la entrega de la liquidación a largo plazo y las ventas de divisas.
2. Medidas de control del viento
Elija el negocio de liquidación y venta de divisas a largo plazo con una estructura simple, una fuerte liquidez y un riesgo controlable;
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las transacciones de derivados financieros, que establece claramente el proceso de auditoría interna, los procedimientos de adopción de decisiones, las medidas de aislamiento de la información, el sistema interno de presentación de informes sobre riesgos y los procedimientos de gestión de riesgos, la divulgación de información, etc.
Con el fin de evitar el retraso en la entrega de la liquidación a largo plazo y la venta de divisas, la empresa concede gran importancia a la gestión de las cuentas por cobrar, cobra activamente las cuentas por cobrar, evita el fenómeno de que las cuentas por cobrar estén atrasadas, y trata de controlar el riesgo de retraso en La entrega en un rango mínimo;
La empresa reforzará la investigación y el análisis del tipo de cambio, prestará atención a los cambios en el entorno del mercado internacional en tiempo real, ajustará oportunamente la estrategia operacional y reducirá al mínimo las pérdidas cambiarias.
Políticas contables y principios contables para la liquidación a largo plazo y la venta de divisas
De conformidad con las normas contables para las empresas no. 22 – reconocimiento y medición de instrumentos financieros, las normas contables para las empresas no. 24 – contabilidad de coberturas, las normas contables para las empresas no. 37 – presentación de instrumentos financieros, las normas contables para las empresas no. 39 – medición del valor razonable, etc. del Ministerio de Finanzas, la empresa y sus filiales llevan a cabo la contabilidad financiera correspondiente para la liquidación y venta a plazo de divisas. Refleja las partidas pertinentes del balance y del Estado de resultados.
Conclusión del análisis de viabilidad de la liquidación a largo plazo y la venta de divisas
La empresa y sus filiales llevan a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo en torno a su actividad principal, siguiendo el principio de cobertura y no con fines de lucro. Llevar a cabo el negocio de liquidación y venta de divisas a largo plazo de manera oportuna y apropiada puede prevenir eficazmente el riesgo del mercado de divisas, reducir las pérdidas cambiarias y mejorar aún más la estabilidad financiera de la empresa. Al mismo tiempo, la empresa ha elaborado normas y reglamentos pertinentes y ha perfeccionado el proceso de control interno pertinente para hacer frente a los posibles riesgos de la liquidación a largo plazo y las ventas de divisas. En resumen, es necesario y factible que la empresa y sus filiales lleven a cabo operaciones a largo plazo de liquidación y venta de divisas.
Junta Directiva de Suzhou Co., Ltd. 2 de abril de 2022
