Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Guangzhou Yuexiu Financial holding Group Co., Ltd.
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (en adelante, “La empresa” o “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de normas de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y divulgar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación del control interno de la empresa es el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna y otros cinco elementos del control interno, desde el sistema, el proceso, la tecnología de la información y otros aspectos del diseño del control interno y La evaluación general del funcionamiento, la evaluación anual abarca a las empresas del Grupo y a las empresas afiliadas (las filiales controladas por las empresas afiliadas también se incluyen en el alcance de la evaluación). La proporción de activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación en el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa es del 100%, y la proporción de ingresos de explotación de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación en los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa es del 100%.
Verificación de la evaluación empresarial: operaciones de gestión de activos no productivos, operaciones de arrendamiento financiero, operaciones de gestión de inversiones, operaciones de corretaje de empresas de futuros, operaciones de gestión de activos de empresas de futuros, operaciones de filiales de gestión de riesgos de empresas de futuros, operaciones de garantía financiera, finanzas e informes, Gestión de activos fijos, gestión de sistemas de información, gestión del cumplimiento y otras operaciones y esferas de alto riesgo.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Situación básica de la evaluación del control interno
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades y las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido un marco de gobernanza empresarial integrado por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la administración, y ha establecido un mecanismo de coordinación y equilibrio mutuos entre las autoridades, los órganos de adopción de decisiones, los órganos de supervisión y la administración. Las normas de funcionamiento de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de la sociedad, y la celebración y convocación de las reuniones pertinentes se ajustan a las disposiciones del derecho de sociedades y los Estatutos de la sociedad, y las resoluciones son legales y válidas.
La empresa y los accionistas mayoritarios en activos, finanzas, personal, negocios e instituciones para lograr una separación independiente, asegurando la independencia operativa de la empresa.
A través de la Junta de supervisores, la empresa es responsable de supervisar las actividades financieras de la empresa, el Consejo de Administración de la empresa y sus miembros, el Director General y otros altos directivos, a fin de evitar que abusen de su poder y violen los derechos e intereses de los accionistas.
El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de gestión de riesgos y capital se establecen en el Consejo de Administración para promover y normalizar el funcionamiento de la empresa desde el punto de vista del control interno y la supervisión, la gestión de riesgos y la Motivación de la actuación profesional de los empleados.
El sistema de estructura de gestión establecido por la empresa incluye el Departamento de gestión estratégica, el Departamento de gestión de capital, el Departamento de gestión de riesgos y cumplimiento de la ley, el Departamento de gestión de recursos de clientes y coordinación, el Instituto de investigación financiera, el Departamento de recursos humanos, la Oficina, el Centro financiero, el Departamento de tecnología digital, el Departamento de trabajo del Grupo del partido, el Departamento de supervisión de la seguridad, el Centro de auditoría y la Oficina de la Comisión de disciplina.
Estrategias de desarrollo
El Departamento de gestión estratégica de la empresa se encarga de la estrategia de desarrollo del Grupo y de las empresas afiliadas y del ajuste dinámico. El Departamento de gestión estratégica toma la iniciativa en la preparación del “plan estratégico quinquenal” de la empresa, que se centra en la revisión del desarrollo del plan quinquenal anterior, las tendencias macroeconómicas e industriales, la estrategia general del plan quinquenal y la estrategia funcional del plan quinquenal.
Al mismo tiempo, el Departamento de gestión estratégica coordina y prepara el “Plan de negocios” de la empresa de acuerdo con el “plan estratégico quinquenal”. La Dirección de la empresa anuncia el plan estratégico y los objetivos de desarrollo estratégico de la empresa a los empleados a través de diversas reuniones.
Recursos Humanos
En cuanto a la introducción de talentos, la empresa se adhiere a los criterios de selección de “apertura, igualdad y selección de los mejores” mediante la combinación de la contratación externa y la contratación interna competitiva, e introduce activamente talentos especializados de muchas maneras para consolidar la base del desarrollo de talentos. En cuanto a la formación del personal, la empresa se adhiere a la práctica como norma, lleva a cabo el trabajo de formación en todos los aspectos y a varios niveles y establece el sistema y el proceso de formación correspondientes, normaliza el desarrollo de las actividades de formación; En cuanto a la evaluación de los empleados, la empresa, de conformidad con el principio de “equidad, equidad y apertura”, y en combinación con las responsabilidades de los departamentos y los puestos, desglosa los indicadores clave de desempeño capa por capa para garantizar el éxito del desempeño de la empresa; En cuanto al desarrollo y la retirada de talentos, la empresa, de acuerdo con los resultados de la evaluación de la actuación profesional y la evaluación de la capacidad de los empleados, formula un plan razonable y normalizado de promoción, rotación y retirada de talentos para formar una cultura de empleo en la que las personas puedan entrar y salir. A través de la política de gestión de recursos humanos sistematizada y orientada al mercado, la empresa se esfuerza por movilizar plenamente el entusiasmo de los empleados por el trabajo y formar un mecanismo de empleo eficiente con competencia ordenada, movilidad razonable y el máximo rendimiento de las personas, a fin de garantizar que el rendimiento de la empresa sea sostenible y eficiente.
Auditoría Interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará principalmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa. La empresa ha establecido un centro de auditoría para desempeñar sus funciones de supervisión e Inspección, recibir orientación y supervisión del Comité de Auditoría e informar al Comité de auditoría sobre la construcción y aplicación del control interno de la empresa y la labor de auditoría interna.
Sobre la base de la situación real de la empresa, el Centro de auditoría determina los puntos clave de la auditoría interna anual, prepara el plan anual de proyectos de auditoría interna y lo lleva a cabo una vez aprobado.
Cultura empresarial
La empresa construye activamente una cultura empresarial que se ajuste a las características de las instituciones financieras no bancarias. En el trabajo diario, practique activamente los siguientes conceptos de cultura empresarial:
Visión: convertirse en un grupo líder y respetado de inversiones financieras diversificadas en China
Misión: devolver a los clientes, devolver a los empleados, devolver a los accionistas, devolver a la sociedad
Valores básicos: fe, crédito, confianza, confianza
Espíritu empresarial: más allá y mejor
Estilo empresarial: sol, pasión, simplicidad, tolerancia
Filosofía de Gestión: robusta, profesional, cooperativa, innovadora, orientada a la lucha
2. Evaluación de riesgos
Panorama general
La empresa ha establecido una estructura organizativa de control interno de cuatro niveles para llevar a cabo la identificación y evaluación de riesgos. El primer nivel es el Consejo de Administración, el segundo nivel es el Comité de gestión de riesgos y capital establecido bajo el Consejo de Administración, el tercer nivel es el mecanismo de trabajo de gestión de riesgos Antes, durante y después de la organización principal del Departamento de gestión de riesgos y cumplimiento de la ley, y el cuarto nivel es el sistema de control de riesgos de primera línea compuesto por los departamentos de gestión funcional y las empresas afiliadas. El Consejo de Administración se encarga principalmente de formular la política general de gestión de riesgos desde el punto de vista de la gobernanza empresarial; El Comité de gestión de riesgos y capital se encarga principalmente de la identificación, evaluación y eliminación de los riesgos generales de la empresa; Establecer y supervisar el sistema de gestión de riesgos a tiempo completo del Departamento de gestión de riesgos y cumplimiento de la ley, y ser responsable de la auditoría previa, la supervisión en curso y la supervisión posterior de los diversos riesgos comerciales de la empresa; Cada Departamento de Negocios y funciones es responsable del control de riesgos de cada unidad.
Identificación y respuesta al riesgo
Los principales riesgos que afectan a las actividades comerciales de la empresa son el riesgo estratégico, el riesgo de crédito, el riesgo de mercado, el riesgo operacional, el riesgo de liquidez y otros riesgos conexos.
Riesgo estratégico
El riesgo estratégico es el riesgo causado por la desviación de la actividad principal, la falta de claridad y enfoque de la actividad principal, la estrategia inadecuada o el cambio del entorno empresarial externo. La empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión estratégica, que abarca todo el proceso de formulación, ejecución y examen de la estrategia. En la política de riesgo anual de la empresa, determinar la clasificación de las principales empresas y otras empresas de acuerdo con los requisitos reglamentarios para garantizar que las principales empresas se centren claramente; Determinar la naturaleza de los riesgos de las empresas de acuerdo con la preferencia por los riesgos y la clasificación de los riesgos, a fin de garantizar la aplicación racional de la estrategia, el servicio a la economía real y la optimización dinámica; Sobre esta base, se formará un sistema de productos que cumpla los requisitos legales y apoye el funcionamiento eficiente de la empresa, obtenga y mantenga una ventaja competitiva comparativa; Además, la política industrial en apoyo de la financiación verde y la financiación inclusiva, la política regional se centra más en Guangdong, Hong Kong, Macao, la región de la Bahía, el delta del río Yangtze, la aglomeración urbana de Chengdu y Chongqing y otras ciudades básicas. Al mismo tiempo, la empresa presta atención en tiempo real a los cambios en la política nacional y el entorno del mercado, supervisa y analiza continuamente los factores políticos, económicos, sociales y técnicos que influyen en el desarrollo de la empresa, e identifica los riesgos financieros sistémicos desde el punto de vista del tiempo y la estructura. En combinación con los recursos internos y la capacidad de la empresa, utilizando herramientas como SWOT, el análisis dinámico de las ventajas y desventajas del desarrollo de la empresa, las oportunidades y amenazas a las que se enfrenta, resumió y perfeccionó la competitividad básica y el siguiente paso para fortalecer y mejorar la dirección; Al menos una vez al a ño, llevar a cabo un ajuste continuo de la planificación estratégica y el plan de Negocios de la empresa y realizar una evaluación a posteriori de la aplicación.
Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se refiere al riesgo de pérdida causado por el incumplimiento del prestatario o de la contraparte. El riesgo de crédito de la empresa proviene principalmente de la inversión por cuenta propia, el arrendamiento financiero, la inversión en derechos de los acreedores, la garantía de financiación, etc.
Las empresas públicas formularán políticas claras sobre los riesgos para los clientes y las empresas y normas de acceso a los precios de los riesgos, mejorarán continuamente los requisitos de acceso a las dimensiones de los clientes y las empresas, mejorarán la calificación de acceso a los clientes de las empresas de crédito de categoría AA y categorías superiores, seguirán fortaleciendo Los requisitos de gestión y control de los límites de concentración de las industrias de crédito de categoría, las regiones, los clientes y las empresas, y aumentarán la tasa de morosidad, la relación de asignación de préstamos y la tasa de cobertura de las provisiones. RAROC (tasa de rendimiento ajustada al riesgo) y otros indicadores importantes se incorporan en la evaluación anual del desempeño y se supervisan continuamente. La empresa ha establecido un sistema de calificación interna, un sistema unificado de concesión de créditos, un sistema de gestión de garantías, un sistema de examen y evaluación de la investigación, un sistema de gestión posterior al alquiler y la garantía posterior al préstamo para gestionar todo el proceso de las operaciones de riesgo de crédito. La empresa llevará a cabo la identificación dinámica del riesgo, la medición y la evaluación de cada empresa que asuma el riesgo de crédito, aclarará los requisitos de admisión de la calificación crediticia y reforzará la gestión unificada del crédito, la gestión de cuotas y la gestión de la admisión de precios. La empresa establecerá un sistema de clasificación del riesgo de los activos de crédito, dividirá la categoría de riesgo de los activos de acuerdo con la capacidad de ejecución y la voluntad de ejecución de los clientes y proporcionará una provisión adecuada para el deterioro del valor. La empresa fortalece la construcción del sistema de riesgo, realiza la calificación crediticia, la cuota y el control del sistema de admisión de precios.
Riesgo de mercado
El riesgo de mercado se refiere al riesgo de que la empresa pierda su negocio debido al cambio adverso del precio de mercado, incluido el riesgo de tipo de interés, el riesgo de precio de los valores de renta variable, el riesgo de precio de las materias primas (garantías) y el riesgo de tipo de cambio. Para evitar riesgos de mercado, la empresa ha adoptado las siguientes medidas: En primer lugar, aplicar un sistema estricto de autorización. Formular la política anual de riesgo y el límite de riesgo, de acuerdo con la preferencia de riesgo de la empresa y la situación específica de la empresa, definir el tipo de inversión autorizado por el Consejo de Administración y el límite de riesgo correspondiente, y la dirección de la empresa descompone la escala de negocio, el límite de riesgo y el precio de riesgo dentro del alcance de la autorización. En segundo lugar, establecer un sistema de supervisión y evaluación de riesgos de múltiples indicadores. Los indicadores abarcan la concentración, las paradas de ganancias, la relación Sharp, el valor en riesgo, el delta y otros valores griegos y la valoración de los productos básicos (garantías), y se evalúan periódicamente o de manera irregular mediante pruebas de resistencia, pruebas de sensibilidad, etc. el Departamento de gestión de riesgos lleva a cabo La supervisión dinámica en tiempo real y la alerta temprana de los indicadores correspondientes para controlar el riesgo dentro de los límites aceptables. En tercer lugar, mejorar continuamente el sistema de gestión del riesgo de mercado, realizar el control previo de la cuota de riesgo del sistema, supervisar el riesgo a través del sistema y detener estrictamente las ganancias y pérdidas. En cuarto lugar, establecer un sistema de valoración de los productos básicos (Garantías Reales), utilizando el método de mercado, el método de descuento y otros métodos de valoración periódicos (incluidos los disparadores) para la valoración de los productos básicos (Garantías Reales). En quinto lugar, de acuerdo con el análisis de la futura situación macroeconómica y la política monetaria, ajustar adecuadamente la estructura de los activos y pasivos a su debido tiempo, gestionar el riesgo de tipo de interés y reducir y evitar el riesgo de tipo de interés mediante el control de la fecha de vencimiento y la distribución de la fecha de reevaluación de los activos generadores de intereses y los pasivos con intereses.
Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez se refiere al riesgo de que una empresa no pueda o no pueda obtener fondos suficientes a un costo razonable para pagar sus deudas y cumplir otras obligaciones de pago.
La empresa aplica una estrategia sólida de gestión de la preferencia por el riesgo de liquidez, a través de la gestión científica de los activos y pasivos, la gestión de los fondos, la supervisión de los indicadores de riesgo de liquidez, la alerta temprana y otras medidas y medios para garantizar una reserva de liquidez adecuada y la capacidad de Recaudación de fondos para prevenir el riesgo de liquidez. La empresa supervisa el riesgo de liquidez mediante indicadores clave de riesgo, pruebas de resistencia y otras herramientas, y promueve la mejora continua del nivel de gestión del riesgo de liquidez mediante la evaluación de las filiales Holding. Guangzhou assets and Yuexiu Leasing have established the Liquidity risk management framework with the Liquidity Gap as the Core Indicator, established the Liquidity Risk Indicator System, including capital Leverage, Financing Concentration, net stable Fund rate, term mismatch, and carry out the Monitoring and Control of the indicators on a Daily basis. En segundo lugar, la empresa amplía continuamente los canales de financiación, organiza racionalmente la estructura del activo y el pasivo, mantiene una fuerte capacidad de pago de la deuda, mejora el nivel de beneficios y la capacidad de desarrollo sostenible de cada negocio, previene el riesgo de liquidez.
Riesgo operacional
El riesgo operacional se refiere al riesgo de pérdidas causadas por procedimientos internos imperfectos o problemáticos, empleados y sistemas de información, as í como por acontecimientos externos, como los riesgos jurídicos.
La empresa gestiona y controla los riesgos operativos a través del diseño del proceso, la operación de dos personas, la revisión cruzada, el control del sistema, la suspensión del proceso, etc.
