Código de la empresa: Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) abreviatura de la empresa: Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y sus filiales 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Los ingresos totales de explotación de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, gestión de la recaudación de fondos, gestión de las inversiones, gestión de los fondos de operaciones, gestión de adquisiciones, gestión de inventarios, activos fijos, activos intangibles, operaciones de venta, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, gestión de garantías, contratación externa, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información, gestión de archivos, gestión de filiales, Auditoría Interna, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo de venta, riesgo de compra, riesgo de gestión de la información, riesgo de capital, riesgo de gestión de inventarios, riesgo de política, riesgo de decisión de inversión y riesgo de ejecución. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el Manual de control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Si el beneficio neto antes de impuestos es potencialmente inexacto ≥ el beneficio neto total antes de impuestos cumple una de las siguientes condiciones, el beneficio neto total antes de impuestos puede ser inexacto
Defectos generales y graves
Habitación.
Si la inexactitud potencial del total de activos ≥ 5% del total de activos cumple una de las siguientes condiciones, la inexactitud puede ser inferior al 2% del total de activos
Reporting to identify as an important defect: Financial
La cantidad potencial de inexactitud del informe se sitúa entre
Defectos generales y graves
Interspace
Si la inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 2% del total de los ingresos de explotación cumple una de las siguientes condiciones, la inexactitud puede ser inferior al 1% de los ingresos de explotación
Reporting to identify as an important defect: Financial
La cantidad potencial de inexactitud del informe se sitúa entre
Defectos generales y graves
Interspace
La pérdida directa de bienes de 10 millones de yuan o más que cumpla una de las siguientes condiciones puede ser de 100000 Yuan (incluidos 100000 Yuan) ~ identificado como un defecto importante: 5 millones de yuan financiero
La cantidad potencial de inexactitud del informe se sitúa entre
Defectos generales y graves
Interspace
Nota: no aplicable
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
En caso de que existan deficiencias importantes, incluidas, entre otras, las siguientes, se considerará si existen deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros: 1. Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos; 2. Las calificaciones o competencias del personal financiero principal son claramente insuficientes 3. La empresa corrige los informes financieros publicados o comunicados; 4. CPA found material misreport in the current financial report, while Internal Control did not find that misreport during the operation process; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría institucional y la institución de auditoría interna es ineficaz.
Los defectos importantes relacionados con el control interno en los siguientes ámbitos deben considerarse al menos “defectos importantes”: 1. Procedimientos y controles de lucha contra el fraude; 2. Control interno de las transacciones no convencionales o no sistemáticas; 3. Selección y aplicación de políticas contables basadas en los PCGA
Control departamental; 4. Control interno del proceso de presentación de informes financieros al final del período.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Nota: no aplicable 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Daños directos a la propiedad: 10 millones de yuan y más de 5 millones de yuan (incluidos 5 menos de 5 millones de yuan)
10 millones de yuan
Las principales noticias negativas de los principales medios de comunicación se produjeron con frecuencia en los principales medios de comunicación durante el año en que los departamentos gubernamentales a nivel provincial o inferior aparecieron con frecuencia. Noticias negativas. Sin embargo, no afectó negativamente a la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
Nota: no aplicable
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Cuando existan deficiencias importantes, incluidas, entre otras, las siguientes, se considerará si existen deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros: 1. Las empresas carecen de un proceso democrático de adopción de decisiones, como la falta de un proceso de adopción de decisiones “triple uno grande”; 2. The Enterprise decision – Making procedure is not Scientific, such as the failure of Decision – Making leads to the failure of Merger and acquisition and the loss is great; 3. Violating National Laws and Regulations, such as Environmental Pollution, Failing to report or disclose information according to Regulations; 4. Pérdida de personal directivo o técnico; 5. Las noticias negativas de los principales medios de comunicación aparecen con frecuencia en el plazo de un año y tienen un gran impacto; 6. No se han corregido las deficiencias importantes o importantes señaladas el año anterior; 7. Falta de control institucional o fallo sistemático de las adquisiciones, las existencias, las ventas, la remuneración y las actividades importantes de los activos fijos; 8. El personal directivo o operativo de la empresa principal es claramente incompetente.
Si existen deficiencias importantes, incluidas, entre otras, las siguientes, considerar si existen deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes no financieros: 1. Fraude del personal directivo medio; 2. Las noticias negativas aparecieron en los principales medios de comunicación ese año y tuvieron cierto impacto; 3. No se han corregido ni explicado razonablemente las deficiencias generales señaladas el año pasado; 4. Algunos administradores o operadores no son competentes.
Si existen deficiencias generales, incluidas, entre otras, las siguientes, considerar si existen deficiencias generales en el control interno de la presentación de informes no financieros: 1. Fraude del personal general; 2. No se han corregido las deficiencias generales señaladas el año pasado; 3. Punished by Government Departments under provincial (including provincial levels) but not have negative effects on the disclosure of the Periodic Report of the company.
Nota: no aplicable (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí
