Informe financiero anual 2021
Informe de auditoría
Opinión sin reservas sobre la norma del tipo de opinión de auditoría
Fecha de firma del informe de auditoría 29 de marzo de 2022
Nombre de la entidad de auditoría Dahua Accounting firm (Special general Partnership)
Informe de auditoría no. Dahua szz [2022] 005643
CPA name Zhang Ling Li Hao Yang
Texto del informe de auditoría
I. Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) (en adelante Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) \ \ \ \ En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de La empresa matriz y la empresa matriz en 2021.
II. Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Iii. Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
1. Reconocimiento de los ingresos de explotación
Contramedidas en la auditoría de las principales cuestiones de auditoría
Como se indica en las notas VII, 43, ingresos y gastos de funcionamiento y en las notas V y 33, los procedimientos de auditoría importantes que hemos aplicado para confirmar los ingresos de explotación son los siguientes: (1)
Según el principio de reconocimiento de ingresos, el diseño y funcionamiento del control interno relacionado con la evaluación y el ensayo de los ingresos de explotación de la empresa en 2021
Los ingresos ascendieron a 1.286862.700 Yuan, lo que representa un aumento del 24,86% con respecto al año anterior. Validez del banco comercial; Las políticas contables y los métodos específicos para revisar el reconocimiento de los ingresos son los siguientes:
Los ingresos son el principal índice de rendimiento de la gestión y evaluación de la empresa, y si se ajustan a las normas contables, las características de la industria y si son correctos o no.
Existe un cierto riesgo inherente, por lo que utilizaremos Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) Combinación de los tipos de ingresos con los ingresos de explotación y el margen bruto
El reconocimiento de los ingresos se determinó como una cuestión de auditoría fundamental. Aplicar procedimientos de análisis para determinar si la cantidad de ingresos del período en curso presenta fluctuaciones anormales;
Inspección muestral de los contratos firmados con los clientes y liquidación de las ventas de los ingresos confirmados en el período en curso
Comprobar los datos pertinentes para el reconocimiento de los ingresos de explotación; Analizar la racionalidad de las ventas al cliente
Autenticidad y autenticidad; Adquisición de transacciones con clientes mediante muestreo y consulta
Los registros de recepción y liquidación de los clientes confirman la autenticidad de los ingresos de explotación; (6)
Seleccionar muestras de los registros de ingresos de explotación para realizar pruebas de muestreo y comprobar los documentos de apoyo
Si las piezas están completas; Realizar pruebas de cierre para determinar si los ingresos de explotación se mantienen o no
En situaciones intertemporales importantes.
2. Pérdidas crediticias previstas por cobrar
Contramedidas en la auditoría de las principales cuestiones de auditoría
Al 31 de diciembre de 2021, el valor neto de las cuentas por cobrar de Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) \
935531.100 Yuan, que representan el 34,66% del total de activos al final del período; Therefore (1) Understanding Evaluation and Testing Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179)
El valor original de las facturas recibidas es de 5.050038.000 Yuan, y la pérdida de crédito prevista es de 5.074,25 Yuan. Puntos
10.000 yuan; El valor original de las cuentas por cobrar es de 460380.98 millones de yuan, y el análisis de las pérdidas crediticias esperadas es razonable.
2747812 millones de yuan; El valor original de otras cuentas por cobrar es de 27.958400 Yuan, y la pérdida de crédito esperada se calcula de acuerdo con la política contable de la empresa.
La pérdida de crédito a plazo es de 2.441000 yuan; La suficiencia de las pérdidas crediticias previstas en 122,37 partidas del valor original de la financiación de las cuentas por cobrar; En el caso de las cantidades individuales más grandes
Diez mil yuanes. El importe absoluto de los créditos por cobrar es relativamente grande, y la estimación de los créditos por cobrar de las pérdidas crediticias previstas, combinada con las características del deudor identificado, y
De acuerdo con el juicio de la gerencia, dividiremos la pérdida de crédito esperada de la gerencia en el Estado de cuentas por cobrar y la capacidad de reembolso de la compañía.
Las pérdidas crediticias previstas se determinaron como una cuestión clave de auditoría.
Análisis y revisión para confirmar la razonabilidad y provisión del método de provisión de pérdidas crediticias esperadas
La suficiencia de los resultados; Mediante el análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar y el crédito al cliente
En combinación con la Carta de crédito por cobrar y la situación de la recaudación de fondos después del período, se verifica la expectativa.
La racionalidad de la provisión de pérdidas crediticias; Examen de las cuentas por cobrar de la empresa y de las cuentas correspondientes
Divulgación y presentación de la provisión para deudas incobrables.
Iv. Otra información
La Dirección de la empresa es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual, pero no los estados financieros ni nuestros informes de auditoría. Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si esa información es sustancialmente incompatible con los estados financieros o lo que entendemos en el proceso de auditoría, o si parece haber inexactitudes significativas.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
V. Responsabilidades de la administración y la gobernanza con respecto a los estados financieros
La Dirección de la empresa se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la dirección de la empresa es responsable de evaluar la sostenibilidad de la empresa, revelar las cuestiones relacionadas con la sostenibilidad (si procede) y aplicar la hipótesis de la sostenibilidad, a menos que la dirección planifique la liquidación de la empresa, la terminación de las operaciones o no tenga otra opción realista.
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Vi. Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
1. Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes del fraude o los errores, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
2. Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar los procedimientos de auditoría apropiados.
3. Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
4. Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre importante, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente en los informes de auditoría; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. However, Future matters or circumstances may result in the failure of Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179)
5. Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
6. Obtención de pruebas de auditoría suficientes y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades comerciales de una empresa para formular observaciones sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de las auditorías de grupo. Asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría. Las unidades de los estados financieros que figuran en las notas a los estados financieros son: 1 Yuan, unidad de preparación del balance consolidado: Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179)
31 de diciembre de 2021
Unidad: Yuan
Proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios 830325970493458142081443
Reserva de liquidación
Retirar fondos
Activos financieros negociables
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar 499956134482396168833197
Cuentas por cobrar
