Informe de examen de los estados financieros
Rongcheng Special Zi [2022] No. 230z0315 Rongcheng Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Beijing, China
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Sistema unificado de codificación y presentación de informes empresariales
Código Uniforme de presentación de informes empresariales: 11010032202260702392
Nombre del informe: Zhejiang Sunriver Culture Co.Ltd(600576) Report for Review
Report No.: Rongcheng Special Word [2022] No. 230z0315
Nombre de la unidad examinada (examinada): Zhejiang Sunriver Culture Co.Ltd(600576)
Nombre de la empresa contable: Rongcheng Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Tipo de negocio: auditoría especial
Fecha del informe: 01 de abril de 2022
Fecha de presentación: 01 de abril de 2022
Huang jingchen (34010 Shaanxi Zhongtian Rocket Technology Co.Ltd(003009) 5),
Firmante:
Wang shuyan (110100323851)
(la información se puede consultar escaneando el Código QR o entrando en el sitio web oficial de la Asociación de anotaciones de Beijing para introducir el Código)
Nota: Esta información de registro sólo demuestra que el informe se ha presentado en el Instituto de contadores públicos certificados de Beijing y no representa ninguna garantía de ningún tipo para el contenido del informe en ningún sentido.
El 2 de agosto de 2017, el Sr. Kong deyong y la Sra. Liu Yuxiang, accionistas de Wanhao Wanjia Group, firmaron un acuerdo de transferencia de acciones con Xiangyuan holding Group Co., Ltd. (en lo sucesivo denominado “Xiangyuan Holding”), y el Sr. Kong deyong y la Sra. Liu Yuxiang transfirieron El 100% de las acciones de los accionistas controladores de Wanjia Group a Xiangyuan Holding. En vista del cambio de los controladores reales de la empresa, el 12 de septiembre de 2017 se celebró la cuarta junta general provisional de accionistas de la empresa, que aprobó la propuesta sobre el cambio del nombre de la empresa, la abreviatura de los valores y la modificación de los Estatutos de la empresa, y acordó cambiar el nombre de la empresa de “Zhejiang wanhaowanjia Culture Co., Ltd.” a ” Zhejiang Sunriver Culture Co.Ltd(600576) El 19 de septiembre de 2017, la empresa completó el registro de cambios industriales y comerciales, el nombre de la empresa cambió a ” Zhejiang Sunriver Culture Co.Ltd(600576) “.
El 23 de abril de 2018, la empresa celebró la junta general anual de accionistas de 2017 para examinar y aprobar la “propuesta sobre el cambio del capital social de la empresa y la enmienda de los Estatutos de la empresa”, el capital social de la empresa cambió de 655301.627 yuan a 648299.953 Yuan. 16 de mayo de 2018, la empresa completó el cambio de capital registrado y otras cuestiones conexas
Item.
El 22 de febrero de 2019, la primera junta general provisional de accionistas de 2019 se celebró para examinar y aprobar la propuesta de modificación del capital social de la sociedad y modificación de los Estatutos de la sociedad. El capital social de la sociedad se cambió de 6.482999.953 yuan a 6.194024.409 Yuan. El 15 de mayo de 2019, la empresa completó el cambio de capital registrado y otras cuestiones conexas.
Ámbito de actividad: Consultoría cultural, diseño de animación, planificación cinematográfica y televisiva, servicios de consultoría de información financiera (excluidos valores y futuros), consultoría de información deportiva, consultoría de información educativa, desarrollo de software, gestión de inversiones, inversión industrial, gestión de activos, servicios de gestión empresarial, producción de programas de radio y televisión (con licencia), diseño, producción, Agencia, distribución de diversos tipos de publicidad China, distribución de películas, producción cinematográfica (con licencia), Servicios turísticos (excluidas las agencias de viajes), desarrollo y venta de productos turísticos, artes y oficios, productos de animación, venta de artículos de uso diario, planificación de la comunicación cultural, gestión de la Agencia de espectáculos (con licencia para operar). (los proyectos que deben aprobarse de conformidad con la ley sólo pueden llevarse a cabo con la aprobación de los departamentos pertinentes)
Antecedentes comerciales y plan de reestructuración
Influenciado por el entorno macroeconómico y la política industrial, la industria china de medios culturales se ajusta en su conjunto, y el rendimiento de la animación y sus derivados también se ve afectado. Con el fin de mejorar el desarrollo sostenible de las empresas que cotizan en bolsa y mejorar sistemáticamente la calidad de las empresas que cotizan en bolsa, esta transacción tiene por objeto inyectar activos turísticos de alta calidad. Los activos turísticos que se inyectarán incluirán ascensores turísticos, teleféricos y cruceros de varios destinos turísticos nacionales, as í como sistemas de turismo cultural inteligente.
Esta transacción consiste en la emisión de acciones para la compra de activos y la recaudación de fondos complementarios. La empresa tiene la intención de comprar el 100% de las acciones de Beijing Bailong Green Technology Enterprise Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada Bailong Green), fenghuang Xiangsheng Tourism Development Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada fenghuang Xiangsheng), y el 100% de las acciones de Zhang Jia Jie Tourism Group Co.Ltd(000430) huanglongdong Tourism Development Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada huanglongdong Tourism) mediante la emisión de acciones. Qiyun Mountain Tourism Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Qiyun Mountain”) 80% de las acciones y Hangzhou Small Island Network Technology Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Small Island technology”) 100% de las acciones; Además, se propone utilizar el método de investigación para recaudar fondos de apoyo no superiores a 400 millones de yuan mediante la emisión no pública de acciones a no más de 35 inversores específicos. La fecha de referencia para la fijación de precios de los activos adquiridos mediante la emisión de acciones es la fecha de publicación de la resolución del Consejo de Administración en la que la empresa cotizada examina por primera vez esta transacción, es decir, la fecha de publicación de la resolución en la 19ª reunión del séptimo Consejo de Administración. De conformidad con las “medidas de gestión de la reestructuración” y otras disposiciones pertinentes, el precio de emisión de los activos adquiridos mediante la emisión de acciones por las empresas que cotizan en bolsa no debe ser inferior al 90% del precio de referencia del mercado, y el precio de emisión de los activos adquiridos mediante la emisión de acciones por las empresas que cotizan en bolsa debe ser el 90% del precio medio de las acciones de las empresas que cotizan en bolsa 120 días de negociación antes de la fecha de referencia, es decir, 4,14 yuan por acción.
Base y método de preparación de los estados financieros de referencia
Base para la preparación de los estados financieros de referencia
1. De conformidad con las normas de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la gestión de la reorganización de los activos materiales de las empresas que cotizan en bolsa y las normas sobre el contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 26 – Reorganización de los activos materiales de las empresas que cotizan en bolsa, la empresa ha preparado estados financieros preparatorios para 2020 y enero – noviembre de 2021 a los efectos de la reorganización de los activos materiales.
Los estados financieros preparatorios se preparan partiendo de la hipótesis de que la transacción entre la empresa y el activo subyacente que se va a adquirir se completó el 1 de enero de 2020 al comienzo del período de presentación de informes, de conformidad con el marco tras la finalización de la reestructuración, sobre la base de las transacciones y acontecimientos reales y de conformidad con las normas contables para las empresas y sus directrices de aplicación e interpretación (en adelante, las normas contables para las empresas). Además, la empresa también divulga la información financiera pertinente de conformidad con el Reglamento No. 15 de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa – Disposiciones generales sobre los informes financieros (revisión de 2014).
La preparación de los estados financieros de la empresa para el año 2020 y enero – noviembre de 2021 se basa en las siguientes hipótesis: (1) Supongamos que la empresa completó la adquisición de acciones de Bailong Green, fenghuang Xiangsheng, huanglongdong Travel, qiyunshan Stock y Small Island Technology el 1 de enero de 2020, y completó todos Los procedimientos pertinentes;
En los estados financieros no se tienen en cuenta los posibles costos de transacción ni los impuestos y tasas conexos, ni las cuestiones relativas a la emisión de fondos recaudados en apoyo de la transacción;
Sobre la base del propósito especial de la preparación de los estados financieros preparatorios, los estados financieros preparatorios no incluyen el Estado de flujo de caja y el Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas, sino que sólo presentan la información financiera consolidada y no la información financiera de la sociedad matriz.
2. Los estados financieros preparatorios se preparan sobre la base de los estados financieros auditados por Rongcheng Certified Public Accountants (Special general Partnership), Bailong Green, fenghuang Xiangsheng, huanglongdong Tourism, qiyunshan shares y Small Island Science and Technology financial statements, ajustados de conformidad con la situación descrita en la base de preparación, utilizando las principales políticas contables, las estimaciones contables y los métodos de preparación de los estados financieros consolidados descritos en la presente nota.
3. La empresa tiene la intención de comprar Bailong Green, fenghuang Xiangsheng, huanglongdong Tourism, qiyunshan shares and Small Island Science and Technology mediante la emisión de acciones. El precio de las acciones emitidas es de 4,14 Yuan, y el precio de transacción de los activos subyacentes es de 173102.220 Yuan. En la preparación de los estados financieros, la empresa, de conformidad con el precio de emisión de 4,14 Yuan / acción, emitió 418121.314,00 acciones, un total de 173102.22 millones de yuan para determinar la contraprestación consolidada, y en consecuencia aumentó el capital social y la reserva de capital de la empresa.
4. La reorganización de los activos materiales se convierte en una combinación de negocios bajo el mismo control. Dado que esta transacción aún no se ha llevado a cabo, la empresa no ha tomado el control real de Bailong Green, fenghuang Xiangsheng, huanglongdong Tourism, qiyunshan Stock y Small Island Technology, el valor contable de los activos netos de Bailong Green, fenghuang Xiangsheng, huanglongdong Tourism, qiyunshan Stock y Small Island Technology adquiridos en esta transacción No es el valor contable de sus activos netos al 1 de enero de 2020 al comienzo del período de referencia. En la preparación de los estados financieros, la empresa asumió que, sobre la base del valor contable de los activos netos de Bailong Green, fenghuang Xiangsheng, huanglongdong Travel, qiyunshan shares y Small Island Technology el 1 de enero de 2020, ajustaría la reserva de capital a la diferencia entre el valor contable de los activos netos y el valor contable de la contraprestación combinada.
Método de preparación de los estados financieros simulados de la parte fusionada
1. Método de preparación de los estados financieros de la simulación turística de huanglongdong
Los estados financieros de la simulación turística de huanglongdong se preparan sobre la base de las siguientes hipótesis de simulación:
Se supone que el turismo de huanglongdong se estableció al principio del período de referencia;
Supongamos que huanglongdong Investment Co., Ltd. Ha puesto el negocio de cruceros y los activos, pasivos y personal relacionados en huanglongdong Tour desde el comienzo del período de referencia;
Antes del 30 de abril de 2020, las entradas para los cruceros y lugares escénicos de huanglongdong se cargarán con un billete. La circular de la Comisión de desarrollo y reforma de la ciudad sobre el ajuste de los precios de los billetes y servicios conexos en la zona escénica de huanglongdong (Zhang fa Gai Price FEE [2020] No. 56) aprobó el precio de los billetes para la zona escénica a 60,00 Yuan / persona y el precio de los billetes de crucero a 36,00 Yuan / persona. Se supone que la aprobación de los precios antes mencionados entró en vigor al comienzo del período sobre el que se informa.
El 30 de abril de 2021, el Gobierno Popular del distrito de Wulingyuan de la provincia de Hunan, huanglongdong Investment Co., Ltd. Y huanglongdong Tourism firmaron el contrato de gestión del transporte por encargo de huanglongdong Scenic SPOT, y el Gobierno Popular del distrito de Wulingyuan acordó que huanglongdong Tourism compartiera los gastos de gestión por encargo estipulados en El contrato de gestión por encargo original en una proporción del 37,50% como los gastos de gestión por encargo de la operación de transporte en huanglongdong Scenic SPOT. Se supone que el documento mencionado entró en vigor al comienzo del período de que se informa.
2. Método de preparación de los estados financieros simulados de Phoenix Xiangsheng
La preparación de los estados financieros simulados de Phoenix Xiangsheng se basa en las siguientes hipótesis de simulación:
Se supone que Phoenix Xiangsheng se estableció al comienzo del período de que se informa;
Supongamos que Phoenix ancient city Cultural Tourism Investment Co., Ltd. Ha puesto el negocio de cruceros y los activos, pasivos y personal relacionados en Phoenix Xiangsheng desde principios del período de referencia;
Se supone que Phoenix Xiangsheng ha enajenado hoteles, restaurantes y activos, pasivos y personal conexos desde el comienzo del período sobre el que se informa;
En septiembre de 2020, el Gobierno Popular del condado de Fenghuang, huanglongdong Investment Co., Ltd., fenghuang Ancient Cultural Tourism Investment Co., Ltd. Y fenghuang Xiangsheng firmaron el Acuerdo de transferencia de derechos de gestión de la línea superior del río Tuojiang en el condado de Fenghuang, Provincia de Hunan, y el Gobierno Popular del condado de Fenghuang acordó transferir el derecho de gestión de la línea superior del río Tuojiang desde la puerta norte del río Tuojiang hasta la sección del Río shencongwen hasta fenghuang Xiangsheng. Phoenix Xiangsheng de acuerdo con la proporción del 30% para compartir el contrato original de gestión por encargo de los gastos de gestión por encargo. Se supone que el documento mencionado entró en vigor al comienzo del período de que se informa.
3. Método de preparación de los estados financieros simulados de las acciones de qiyunshan
La preparación de los estados financieros simulados de las acciones de qiyunshan se basa en las siguientes hipótesis de simulación:
El 8 de febrero de 2021, Qi Yunshan celebró la primera junta general de accionistas de 2021, y decidió establecer una nueva empresa a través de la División de existencia, “Xiuning Qi Yunshan Cultural Tourism Development Co., Ltd.” (es decir, la nueva empresa), Qi Yunshan Stock (es decir, la empresa existente) existe, Qi Yunshan Stock transferirá los activos, pasivos y personal relacionados con el negocio de billetes a la nueva empresa. Se supone que la División de supervivencia descrita anteriormente se ha aplicado desde el comienzo del período sobre el que se informa.
4. Método de preparación de los estados financieros simulados verdes de Bailong
Con el fin de garantizar la comparabilidad de la información de los estados financieros comparativos, el método de preparación de los estados financieros simulados es el siguiente: en diciembre de 2019, Xiangyuan Tourism Development Co., Ltd. Completó la adquisición de Bailong Green, con el fin de reflejar con mayor precisión la situación financiera y el nivel de beneficios de la empresa, los estados financieros simulados suponen que, además de Bailong tianti, todas las filiales de Bailong Green y las empresas que cotizan en bolsa se separaron. Al mismo tiempo, el personal original y el negocio se separarán completamente. En el presente modelo de Estados financieros se supone que la reestructuración mencionada se completó al comienzo del ejercicio sobre el que se informa.
Iii) funcionamiento continuo
La empresa evaluó la capacidad de funcionamiento continuo durante 12 meses a partir del final del período sobre el que se informa y no encontró ninguna duda o circunstancia significativa sobre la capacidad de funcionamiento continuo. Por consiguiente, los estados financieros se han preparado sobre la base de la hipótesis de la continuidad de las operaciones.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
De acuerdo con las características reales de la producción y la gestión, la empresa ha formulado políticas contables específicas y estimaciones contables para las transacciones o transacciones, como la provisión para deudas incobrables por cobrar, la depreciación de activos fijos, la amortización de activos intangibles y el reconocimiento de ingresos.
1. Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
La empresa declara que los estados financieros preparados de conformidad con la base de preparación y las políticas contables y las estimaciones contables descritas en las notas “II. Base y métodos para la preparación de los estados financieros para el examen”, “III. Políticas contables importantes y estimaciones contables” se ajustan a las normas contables para las empresas y a los requisitos de las disposiciones pertinentes, y reflejan la información pertinente sobre la situación financiera y los resultados de las operaciones en condiciones hipotéticas.
2. Ejercicio contable
El ejercicio contable de la empresa comenzará el 1 de enero y terminará el 31 de diciembre del calendario gregoriano.
3. Ciclo de funcionamiento
El ciclo normal de funcionamiento de la empresa es de un año.
4. Moneda de base contable
La moneda estándar de la empresa es RMB.
5. Tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control
Fusión de empresas bajo el mismo control
Los activos y pasivos adquiridos por la sociedad en una combinación de negocios se medirán de acuerdo con el valor contable de la parte fusionada en los estados financieros consolidados de la parte controladora final en la fecha de la combinación. Participación en el valor contable y gastos de la sociedad en los estados financieros consolidados de la parte controladora final de conformidad con el patrimonio neto de la parte fusionada
