Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Año 2021
Informe de auditoría
A la misma empresa contable (Asociación General Especial)
Catálogo
Informe de auditoría
Balance consolidado y corporativo 1 – 2
Estado de ingresos consolidado y corporativo 3
Estado de las corrientes de efectivo consolidadas y corporativas 4
Estado consolidado y cambios en el patrimonio neto de los accionistas 5 – 8 4
Nota 9 a los estados financieros
Informe de auditoría
A todos los accionistas de tongshen Zi (2022) No. 351a006270 Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) :
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (en adelante Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) \ \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja consolidados y de la empresa en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) \ Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría. Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Capitalización de los gastos de desarrollo
La divulgación de la información pertinente figura en la nota 3.18 y en la nota 5.18 de los estados financieros.
1. Descripción del asunto
Total de gastos de I + D de la empresa en 202110,5 15. 950000 Yuan, de los cuales 52938000 Yuan de gastos de desarrollo que cumplen los requisitos de capitalización se incluyen en el proyecto de “gastos de desarrollo”, que representa el 50,34% del total de gastos de investigación y desarrollo. Los gastos de desarrollo sólo pueden capitalizarse si se cumplen simultáneamente todas las condiciones de capitalización enumeradas en la nota III.18 de los estados financieros. Dado que la determinación de si los gastos de desarrollo cumplen todas las condiciones de capitalización requiere un juicio y una estimación contables importantes por parte de la administración, la capitalización de los gastos de desarrollo se considera una cuestión de auditoría fundamental.
2. Respuesta de auditoría
Nuestros procedimientos de auditoría para la capitalización de los gastos de desarrollo son los siguientes:
Comprender y evaluar la eficacia del diseño del control interno de la capitalización de los gastos de desarrollo, y probar la eficacia del funcionamiento del control clave, incluido el estudio de viabilidad, la aprobación del proyecto, la aceptación del proyecto y la revisión y aprobación de la Capitalización, etc. Evaluar si las políticas contables pertinentes y las estimaciones contables de la capitalización de los gastos de desarrollo determinadas por la administración se ajustan a las normas contables para las empresas y adoptar un enfoque contable coherente.
Obtener el documento de inicio del proyecto, el informe del nodo R & D, comprobar el inicio del proyecto de la empresa R & D, determinar si el proyecto R & D está en la fase de investigación o desarrollo.
Seleccionar el proyecto para comprobar si las condiciones y la base de la Capitalización son razonables, incluida la fase de investigación y la fase de desarrollo para determinar si el punto de tiempo es razonable, la fase de desarrollo para determinar si el punto de tiempo es razonable; Comprobar si el alcance de los gastos capitalizados es razonable, etc. Examinar la suficiencia de la divulgación de información sobre la capitalización de los gastos de desarrollo.
Ii) reconocimiento de ingresos
La divulgación de la información pertinente figura en la nota 3.22 y en la nota 5.39 de los estados financieros.
1. Descripción del asunto
Los ingresos anuales de integración de sistemas, productos de software y servicios de la empresa en 2021 fueron de 67 Yuan, 5037800 Yuan, lo que representa el 94,12% de los ingresos de explotación en 2021. Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) \ Dado que esta parte de los ingresos es importante y es un indicador clave del desempeño, los documentos de aceptación pertinentes son proporcionados por muchos clientes distribuidos en diferentes regiones de China, lo que puede entrañar el riesgo inherente de que la administración manipule el momento de la confirmación de los ingresos para alcanzar objetivos o expectativas específicos, por lo que La confirmación de los ingresos se considera una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Comprender y evaluar la eficacia del diseño del control interno relacionado con la confirmación de los ingresos y probar la eficacia de las operaciones de control clave.
Seleccione la muestra para examinar el contrato de venta y la entrevista con la dirección, combine la identificación de la obligación de rendimiento individual en el contrato de negocio, determine el precio de transacción, asigne el precio de transacción a cada obligación de rendimiento individual, determine el momento de la transferencia de control, etc., y luego evalúe si La política de reconocimiento de ingresos de la empresa se ajusta a las normas contables de la empresa, y adopte el método de tratamiento contable consistente.
Seleccione la muestra para comprobar los documentos de apoyo relacionados con la confirmación de ingresos, incluyendo el contrato de venta, la factura, el documento de aceptación del cliente, etc.
Comprobar los ingresos por ventas reconocidos antes y después de la fecha del balance a los documentos justificativos, como los documentos de aceptación del cliente, para evaluar si los ingresos por ventas se reconocen en el período apropiado.
Llevar a cabo el procedimiento de carta de crédito a los clientes importantes y nuevos y a las empresas afiliadas, y llevar a cabo la investigación de antecedentes de esos clientes, etc., para comprobar la autenticidad de las empresas pertinentes y la racionalidad de las transacciones.
Información adicional
La Dirección de la empresa es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021 de la empresa, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Dirección de la empresa es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. However, Future matters or circumstances may result in the failure of Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades comerciales de la empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) para formular observaciones sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
A la CPA China de la misma empresa contable
(Asociación General Especial) (socio del proyecto)
CPA China
Beijing, China 30 de marzo de 2002
Notas a los estados financieros
Información básica de la empresa
Evolución histórica
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (en lo sucesivo denominada “la empresa”) fue establecida por Liu qie, Hou Wei y Ning Jincheng, y obtuvo la licencia comercial de la persona jurídica de la empresa el 22 de octubre de 1993. El 23 de octubre de 2007, el método de iniciación se cambió a Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) y se obtuvo la El 11 de agosto de 2010, la Comisión Reguladora de valores de China aprobó la “aprobación de la oferta pública inicial de acciones” en el documento “licencia reguladora de valores [2010] No. 1099”. El 1 de septiembre de 2010, la empresa hizo una oferta pública inicial de 26 millones de acciones comunes RMB (acciones a) con un valor nominal de 1 yuan por acción y un precio de emisión de 37,00 yuan por acción. El 15 de septiembre de 2010, 26 millones de acciones ordinarias de RMB (acciones a) emitidas públicamente por la empresa se cotizaron en la bolsa de Shenzhen (acciones abreviadas: Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
El 24 de abril de 2012, la empresa transfirió 103,7 millones de yuan de la reserva de capital a capital adicional, y el capital registrado cambió a 207,4 millones de yuan. El 18 de junio de 2012, la empresa completó los procedimientos pertinentes de cambio de registro industrial y comercial, el capital social y el capital social de 103,7 millones de yuan a 207,4 millones de yuan.
El 19 de abril de 2013, la empresa transfirió 103,7 millones de yuan de la reserva de capital a capital adicional, y el capital registrado cambió a 31,1 millones de yuan. El 4 de junio de 2013, la empresa completó los procedimientos pertinentes de cambio de registro industrial y comercial, el capital social y el capital social se cambiaron de 207,4 millones de yuan a 31,1 millones de yuan.
El 8 de mayo de 2014, la empresa aumentó su capital con una reserva de capital de 31,1 millones de yuan, y el capital registrado cambió a
622,2 millones de yuan. El 29 de mayo de 2014, la empresa completó los procedimientos pertinentes de cambio de registro industrial y comercial, el capital social y el capital social se cambiaron de 31,1 millones de yuan a 62,2 millones de yuan.
El 14 de enero de 2016, la empresa solicitó y completó la administración de Industria y comercio de la provincia de Fujian
