Informe de verificación del control interno
Dahua hezi [2022] No. 004887
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Informe de verificación del control interno
(al 31 de diciembre de 2021)
Índice Página 1, informe de verificación del control interno 1 – 2 II, informe de evaluación del control interno 1 – 17
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 12 / F, Building 7, no. 16, xisihuan Middle Road, Haidian District, Beijing [1 China International Marine Containers (Group) Co.Ltd(000039) ] tel.: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www. Dahua – CPA. Com. Informe de verificación del control interno
Dahua hez [2022] No. 004887 Nanjing Baose Co.Ltd(300402) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de verificar la validez de los controles internos relacionados con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, como se indica en el informe de evaluación de los controles internos preparado por la administración adjunta.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección de Nanjing baose es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones pertinentes, y velar por que el informe de evaluación del control interno refleje de manera verdadera y completa el control interno de Nanjing baose en relación con los Estados financieros el 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre la validez de los controles internos relacionados con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021. Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de otros negocios de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la labor de verificación para obtener garantías razonables de que Nanjing baose ha mantenido controles internos eficaces relacionados con los estados financieros en todos los aspectos importantes. En el proceso de verificación, aplicamos la integridad, racionalidad y ejecución del diseño del sistema de control interno, incluida la comprensión, el ensayo y la evaluación de los estados financieros.
Dahua He Zi [2022] 004887 Internal Control Forensic Report
Y otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Opiniones forenses
En nuestra opinión, Nanjing baose mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con los estados financieros de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones pertinentes el 31 de diciembre de 2021.
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe se utilizará únicamente para la divulgación del informe anual de Nanjing baose y no se utilizará para ningún otro fin. Las consecuencias derivadas del uso indebido no se refieren a los contadores públicos certificados ni a las empresas de contabilidad que realizan sus actividades. Estamos de acuerdo en que este informe, como documento necesario para el informe anual 2021 de Nanjing baose, se presentará junto con otros materiales y se revelará al público. Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Zhang lifang China Beijing China CPA:
Informe de autoevaluación del control interno
Nanjing Baose Co.Ltd(300402)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
A fin de fortalecer y normalizar el control interno, mejorar el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa, promover el desarrollo sostenible de la empresa y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de todos los accionistas e interesados, de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y sus directrices complementarias y Otros requisitos de supervisión del control interno, y en combinación con el sistema de control interno de la empresa y las medidas de evaluación, Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, el Consejo de Administración evaluó la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno.
El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. El personal directivo superior es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Informe de autoevaluación del control interno
Objetivos y principios del sistema de control interno de la empresa
Objetivos del sistema de control interno
1. Establecer y mejorar la gobernanza interna y la estructura organizativa, formar un mecanismo científico de adopción de decisiones, aplicación y supervisión, garantizar la realización de los objetivos de gestión y el funcionamiento ordenado de las actividades empresariales.
2. Establecer un sistema eficaz de control de riesgos, fortalecer la gestión de riesgos, aumentar la conciencia de los riesgos, garantizar el funcionamiento saludable y ordenado de las actividades operacionales de la empresa y proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores.
3. Estandarizar el comportamiento contable de la empresa y garantizar la veracidad y exhaustividad de los datos contables.
4. Establecer un buen entorno de control interno, bloquear las lagunas, eliminar los peligros ocultos, prevenir y detectar y corregir oportunamente los errores y las prácticas fraudulentas, y proteger la seguridad e integridad de los activos de la empresa.
5. Garantizar la aplicación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y de las normas y reglamentos internos de la empresa.
Principios básicos para el establecimiento del sistema de control interno
1. Principio de legalidad: el control interno se ajustará a las disposiciones de las leyes y reglamentos administrativos, a los requisitos reglamentarios de los departamentos gubernamentales pertinentes y a la situación real de la empresa.
2. Principio general: el control interno abarca todas las actividades económicas de la empresa y los puestos conexos, y se aplica a la adopción de decisiones, la ejecución, la supervisión y la retroalimentación en relación con los puntos de control clave en el proceso de gestión empresarial. El control interno restringe a todo el personal de la empresa, y nadie puede tener más poder que el control interno.
3. Principio de equilibrio: el control interno garantiza la organización interna de la empresa, el establecimiento racional de puestos y la división razonable de sus responsabilidades y competencias, persiste en la separación de los puestos incompatibles y garantiza que los derechos y responsabilidades de las diferentes organizaciones y puestos sean claros, se restrinjan mutuamente y se supervisen mutuamente.
4. Principio de rentabilidad: el control interno sigue el principio de rentabilidad y logra el mejor efecto de control mediante un control razonable de los costos.
5. Principio de idoneidad: el control interno se revisa y mejora continuamente con el cambio del entorno externo, el ajuste de la función empresarial de la empresa y la mejora de los requisitos de gestión.
6. Principio de importancia: el control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo.
Evaluación del control interno
Con los esfuerzos sostenidos del Consejo de Administración, la dirección y todo el personal, la empresa ha establecido un sistema de control interno relativamente completo y eficaz, que proporciona una garantía razonable para el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, la mejora de la eficiencia y el efecto de la gestión y la promoción de la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa.
Informe de autoevaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son todos los departamentos y filiales de la empresa, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de Ingresos de explotación de los estados financieros de la empresa.
Las cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna. Las principales actividades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: fondos, ventas y recaudación de fondos, adquisiciones y pagos, calidad de la producción, existencias, activos fijos, inversiones, transacciones conexas, garantías externas, recaudación de fondos, divulgación de información y lucha contra el fraude. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos, las adquisiciones, las ventas y la calidad de la producción.
Las unidades, los asuntos, las empresas y las esferas de alto riesgo incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Construcción y aplicación del control interno de la empresa
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, los estatutos del Partido Comunista de China y otras leyes, reglamentos administrativos y normas departamentales, la empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo compuesta por la Junta General de accionistas, el Comité del partido, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y los niveles de gestión, y ha formado un mecanismo científico de adopción de decisiones, un mecanismo de aplicación y un mecanismo de supervisión. Sobre la base de la situación real de la empresa, se han formulado normas y reglamentos como los Estatutos de la empresa, el reglamento de la Junta General de accionistas, el Reglamento del Comité del partido, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Director General, y se han aclarado las responsabilidades y los procedimientos de trabajo de la Junta General de accionistas, el Comité del partido, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa.
De conformidad con las disposiciones de los Estatutos de la sociedad, el Comité del partido de la sociedad desempeñará plenamente el papel central de liderazgo y el papel central político en la dirección, la gestión de la situación general y la garantía de la aplicación, y el Comité del partido, de conformidad con las disposiciones de las medidas para la Aplicación del sistema de adopción de decisiones sobre “tres cuestiones importantes” y el reglamento interno del Comité del partido, Además, la lista de cuestiones de investigación y decisión del Comité del partido, la lista de cuestiones de investigación y debate previas al Comité del partido y la lista de cuestiones de investigación y debate previas al Comité del partido no son necesarias para llevar a cabo los procedimientos pertinentes de adopción de decisiones o debate previo sobre las “tres cuestiones Principales” de la empresa.
La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores ejercerán el poder de decisión, el poder ejecutivo y el poder de supervisión, respectivamente, de conformidad con sus responsabilidades. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, que ejerce el derecho de voto sobre cuestiones importantes como la política de gestión, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios. El reglamento interno de la Junta General de accionistas establece claramente las funciones y facultades de la Junta General de accionistas, la convocatoria, las propuestas y notificaciones de la Junta, los procedimientos y resoluciones de la Junta General de accionistas, y garantiza el funcionamiento normal de la Junta General de accionistas.
Informe de autoevaluación del control interno
El Consejo de Administración será responsable de la aplicación de las decisiones adoptadas por la Junta General de accionistas, ejercerá el poder de decisión de la empresa de conformidad con la ley y será responsable ante la Junta General de accionistas e informará al respecto. De conformidad con los requisitos de las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, el Consejo de Administración tiene cuatro comités especiales de auditoría, estrategia, designación, remuneración y evaluación, el Presidente del Comité de estrategia es el Presidente del Consejo de Administración, el Director de otros comités especiales es el director independiente, y los comités especiales se ajustan estrictamente a las leyes pertinentes. El Reglamento y el reglamento interno de cada Comité Especial desempeñan sus funciones y proporcionan una base importante para la adopción de decisiones científicas por el Consejo de Administración. El Secretario de la Junta se encarga de los asuntos cotidianos de la Junta, la divulgación de información y la dirección de la Oficina de la Junta en otros asuntos cotidianos.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que es responsable de la labor de la Junta General de accionistas e informa al respecto. Junta de supervisores
