Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) \ \ 35 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Ciclo de ventas y cobro, ciclo de compras y pagos, ciclo de producción y gestión de inventarios, ciclo de I + D y desarrollo, gestión de recursos humanos, ciclo de sistemas de información, gestión de proyectos, activos fijos e intangibles, preparación de informes financieros, gestión fiscal, gestión de la impresión de cartas, gestión de filiales, transacciones conexas, garantía externa, gestión de fondos, etc. Las cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen el entorno interno, la evaluación de riesgos, la información y la comunicación, la supervisión interna y las actividades de control. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Ventas y cobro, compras y pagos, producción y gestión de inventarios 5. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, si hay alguna omisión importante □ Sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el Manual de control interno de la empresa y la situación real de la gestión. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Indicador cuantitativo – ingresos de explotación a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Indicador cuantitativo – activo total a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Nota: a) representa el importe del error de presentación de informes financieros causado por el defecto, ya sea solo o junto con otros defectos; b) el tipo de cambio de la conversión del renminbi al dólar de Taiwán se calcula en 4,3.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa.
2. La empresa corrige el informe financiero publicado.
3. Errores importantes en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA pero no identificados por el control interno de la empresa. 4. El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA.
2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude.
3. No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales.
4. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Todos los defectos generales son importantes, excepto los defectos importantes.
La violación de las leyes y reglamentos pertinentes puede dar lugar a sanciones o multas contra la empresa, el Tesorero o el Jefe de la empresa.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Indicador cuantitativo – ingresos de explotación a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Indicador cuantitativo – activo total a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Nota: a) representa la cantidad de errores en la presentación de informes financieros que pueden derivarse de este defecto, ya sea solo o junto con otros defectos
El tipo de cambio de conversión del renminbi al dólar de Taiwán es de 4,3.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. La probabilidad de defectos graves es alta
2. Los defectos pueden reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo.
3. Los defectos pueden desviarse gravemente del objetivo previsto.
4. Los defectos aumentarán seriamente la incertidumbre del efecto.
1. La probabilidad de defectos es alta
2. Los defectos pueden reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo.
3. Los defectos pueden desviarse significativamente del objetivo previsto.
4. Los defectos pueden aumentar significativamente la incertidumbre del efecto.
1. La probabilidad de defectos es pequeña
2. Los defectos pueden afectar la eficacia de los procesos institucionales y reducir la eficiencia o el efecto del trabajo.
3. Los defectos pueden hacer que los resultados se desvíen del objetivo previsto.
4. Los defectos pueden aumentar la incertidumbre del efecto.
5. El flujo de trabajo es defectuoso, pero no afecta a la situación similar en la que el informe financiero final expresa el objetivo real y completo.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
No 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
En 2021, el control interno de la empresa fue eficaz y no se encontraron defectos importantes en los informes financieros y no financieros. En 2022, la empresa seguirá mejorando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, aumentando la publicidad y la capacitación en materia de control interno, mejorando el nivel de gestión del control interno y garantizando el desarrollo saludable a largo plazo de la empresa, en estricta conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y los documentos de orientación conexos, teniendo en cuenta la situación real de la producción y la gestión de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente: Cai Chaoyang Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) 30 de marzo de 2022
