Código de la empresa: Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) abreviatura de la empresa: Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Zhejiang Feida Enviromental Science & Technology Co.Ltd(600526) 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, gestión de fondos, gestión de la producción, gestión de la calidad de los productos, adquisiciones y pagos, gestión de activos, recaudación de ventas, proyectos de ingeniería, informes financieros, actividades de inversión, gestión de contratos, gestión de materiales peligrosos, gestión de subcontratistas y proveedores, sistemas de información, información y comunicación, supervisión interna. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión posterior a la inversión, gestión de contratos, gestión de fondos, gestión de compras y pagos, gestión de inventarios, gestión de ventas y cobro, gestión de proyectos, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no
6. Existencia de inmunidad jurídica
D sí √ no
7. Otras Notas
Ninguno. II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes del método de evaluación del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Beneficio total inexactitud ≥ 10% 5% ≤ inexactitud 10% inexactitud 5%
Inexactitud total de los ingresos de explotación ≥ 3% 2% ≤ inexactitud 3% inexactitud 2%
Inexactitud total de activos ≥ 3% 2% ≤ inexactitud 3% inexactitud 2%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las deficiencias significativas de los controles internos, por sí solas o junto con otras deficiencias, pueden dar lugar a la incapacidad de prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros.
Incluye: los actuales directores, supervisores y gerentes que tienen un impacto significativo en los informes financieros de las prácticas fraudulentas; Corrección de los informes financieros publicados; Las deficiencias importantes comunicadas a la administración y al Consejo de Administración no se corrigieron después de un plazo razonable; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y la institución de auditoría interna es ineficaz; Espera un minuto.
Los defectos importantes del control interno, solos o junto con otros defectos, pueden dar lugar a la incapacidad de prevenir, detectar y corregir oportunamente los informes financieros que no cumplan las normas de identificación de los defectos importantes, pero que todavía deben atraer la atención de la Junta y la administración. Incluye: no se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El sistema de información y la comunicación de la información tienen uno o más defectos y no pueden garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto; Espera un minuto.
Otros defectos de control interno de los informes financieros que no constituyan defectos importantes y normas de defectos importantes.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa de bienes ≥ 20 millones de yuan ≤ 10 millones de yuan ≤ pérdida 20 millones de yuan pérdida 10 millones de yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
El procedimiento de adopción de decisiones sobre defectos graves conduce a errores graves; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un control compensatorio eficaz; Sanciones importantes impuestas por el Departamento de supervisión del Gobierno; Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
El procedimiento de toma de decisiones de defectos importantes conduce a errores generales; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; La pérdida de personal en puestos clave es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
La eficiencia del procedimiento general de adopción de decisiones sobre defectos no es alta; Defectos en el sistema o sistema empresarial general; La pérdida de personal en puestos generales es grave; Y otros defectos de control interno de la información no financiera que no constituyen defectos importantes y normas de defectos importantes.
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe, algunas facturas del impuesto sobre el valor añadido no estaban normalizadas y la gestión centralizada de los fondos debía reforzarse aún más, por lo que se había completado la rectificación en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no
1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe, el grado de informatización de la gestión de los contratos de proyectos es insuficiente y algunas organizaciones están sobrecargadas, por lo que la rectificación se ha completado en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no
2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no
Iv. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable
2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
D aplicable √ no aplicable 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Wu Dongming
