China International Capital Corporation Limited(601995)
Acerca de Shenzhen Shenzhen Jpt Opto-Electronics Co.Ltd(688025) North Electro-Optic Co.Ltd(600184) Co., Ltd.
Opiniones sobre la verificación de la liquidación y venta a plazo de divisas
China International Capital Corporation Limited(601995) (en lo sucesivo denominada “la institución patrocinadora”) como sociedad anónima de Shenzhen Shenzhen Jpt Opto-Electronics Co.Ltd(688025) \ North Electro-Optic Co.Ltd(600184) \ \ \ \ \ Las medidas de supervisión continua de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta de creación de Ciencia y Tecnología (para su aplicación experimental) y otras disposiciones pertinentes han verificado la realización de Operaciones de liquidación y venta a plazo de divisas por parte de Shenzhen Jpt Opto-Electronics Co.Ltd(688025) \
La empresa (incluidas las filiales, lo mismo que a continuación) tiene compras en el extranjero y ventas en el extranjero, la moneda de liquidación se utiliza principalmente en dólares de los Estados Unidos. Con el fin de evitar eficazmente los riesgos del mercado de divisas, prevenir los efectos negativos de las grandes fluctuaciones de los tipos de cambio en el rendimiento de las operaciones de la empresa y mejorar la eficiencia del uso de los fondos de divisas, la empresa tiene previsto llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo con Los bancos.
La liquidación y venta a plazo de divisas es un producto financiero de cobertura de divisas aprobado por el Banco Popular de China. El principio de la transacción es firmar un contrato de liquidación y venta de divisas a plazo con el Banco, acordar la moneda, la cantidad, el tipo de cambio y el plazo para la liquidación o venta de divisas en el futuro, cuando se produzcan ingresos o gastos en divisas en la fecha de vencimiento, y luego manejar la liquidación o venta de divisas de acuerdo con la moneda, la cantidad y el tipo de cambio convenidos en el contrato de liquidación y venta de divisas a plazo, a fin de bloquear el costo de la liquidación y venta de divisas en el período en curso.
Tipos de liquidación y venta a plazo de divisas
Las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo previstas por la empresa se limitarán a la moneda de liquidación utilizada en la producción y el funcionamiento de la empresa. Duración y escala de las operaciones
Tras deliberar y aprobar en la 42ª reunión del segundo Consejo de Administración, se autorizó a la dirección de la empresa a llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo y a firmar los documentos contractuales pertinentes en un plazo de 12 meses a partir de la fecha de aprobación del Consejo de Administración, y la cantidad total de divisas extranjeras utilizadas para la liquidación y venta a plazo no excederá de 50 millones de dólares de los EE.UU. En total, se autorizó al Departamento de Finanzas de la empresa a ocuparse específicamente de las cuestiones pertinentes durante el período y dentro de los límites mencionados.
Análisis de viabilidad de la liquidación y venta a plazo de divisas
La empresa tiene compras en el extranjero y ventas en el extranjero, por lo que cuando el tipo de cambio tiene una gran fluctuación, las ganancias y pérdidas cambiarias tendrán un gran impacto en el rendimiento de la empresa. La empresa lleva a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo con los bancos desde el punto de vista del costo de la liquidación y venta de divisas, puede reducir la fluctuación de los tipos de cambio en la producción y el funcionamiento de la empresa, hacer que la empresa mantenga un nivel de beneficios relativamente estable, de conformidad con las necesidades futuras de desarrollo de la empresa, el riesgo es controlable, no hay daños a la empresa y a los intereses de los accionistas minoritarios.
Riesgo de liquidación y venta a plazo de divisas y medidas de control de riesgos
Riesgo de liquidación y venta a plazo de divisas
Las operaciones de liquidación y venta a plazo de divisas realizadas por la empresa siguen el principio de bloqueo del riesgo de tipo de cambio y cobertura, no se realizan operaciones especulativas y de arbitraje, y la realización de Operaciones de liquidación y venta a plazo de divisas puede reducir el impacto de la fluctuación del tipo de cambio en el rendimiento de la empresa, lo que hace que la empresa se concentre en la producción y la gestión.
1. Riesgo de fluctuación del tipo de cambio: en el caso de una gran fluctuación del tipo de cambio, la cotización de liquidación y venta de divisas a plazo del Banco puede ser inferior al tipo de cambio cotizado por la empresa al cliente, lo que hace que la empresa no pueda bloquear el tipo de cambio cotizado por el cliente, lo que resulta en pérdidas cambiarias.
2. Riesgos de control interno: las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo son más especializadas y complejas, lo que puede dar lugar a riesgos debido a la imperfección del sistema de control interno.
3. Riesgo de impago del cliente: si las cuentas por cobrar del cliente están atrasadas, el préstamo no puede recuperarse en el período de amortización previsto, lo que dará lugar a la liquidación a largo plazo y a la entrega tardía de las pérdidas de la empresa.
4. Riesgo de previsión de la recaudación de fondos: los departamentos empresariales pertinentes de la empresa hacen previsiones de la recaudación de fondos de acuerdo con los pedidos de los clientes y los pedidos previstos. En el proceso de ejecución real, los clientes pueden ajustar sus propios pedidos y previsiones, lo que da lugar a una previsión inexacta de La recaudación de fondos de la empresa, lo que da lugar a un riesgo de demora en la entrega de la liquidación de divisas a largo plazo.
Medidas de control de riesgos
1. La empresa ha formulado el sistema de gestión de las operaciones de cobertura de divisas, que estipula que las operaciones de cobertura de divisas de la empresa se basan en la producción y el funcionamiento normales, se basan en operaciones comerciales específicas y tienen por objeto evitar y prevenir el riesgo de tipo de cambio, no pueden afectar a La producción y el funcionamiento normales de la empresa ni realizar transacciones de divisas con fines especulativos. El sistema de gestión de las operaciones de cobertura de divisas establece claramente la cantidad de cobertura de la empresa, la autoridad de examen y aprobación, el proceso de auditoría interna, el Departamento responsable y la persona responsable, las medidas de aislamiento de la información, el informe interno de riesgos y los procedimientos de gestión de riesgos, etc. El sistema cumple los requisitos pertinentes del Departamento de supervisión y cumple los requisitos de funcionamiento práctico, y las medidas de control de riesgos son viables.
2. Con el fin de evitar el retraso en la entrega de la liquidación a largo plazo y la venta de divisas, la empresa concede gran importancia a la gestión de las cuentas por cobrar, cobra activamente las cuentas por cobrar, evita el fenómeno de que las cuentas por cobrar estén atrasadas y reduce el riesgo de impago de los clientes.
3. Las transacciones de liquidación y venta de divisas a plazo de la empresa deben basarse en los ingresos de exportación de la empresa, y el importe en moneda extranjera de los contratos de liquidación y venta de divisas a plazo no debe exceder de la previsión prudente de los ingresos (pagos) en moneda extranjera.
Opiniones de verificación de los patrocinadores
Tras la verificación, el organismo patrocinador considera que las cuestiones relativas a la liquidación y venta a plazo de divisas propuestas por la empresa se han examinado y aprobado en la 42ª reunión del segundo Consejo de Administración y en la 29ª reunión del segundo Consejo de supervisión de la empresa, y que los directores independientes de la empresa han dado su consentimiento explícito a las cuestiones mencionadas, se ajustan a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes y han cumplido los procedimientos jurídicos necesarios. De acuerdo con las disposiciones pertinentes y la situación real, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de las operaciones de cobertura de divisas, ha formado un sistema de control interno relativamente perfecto para las operaciones de liquidación y venta a plazo de divisas, y ha elaborado medidas prácticas de respuesta a los riesgos, que pueden controlarse eficazmente. La liquidación y venta de divisas a plazo de la empresa se ajusta a las necesidades reales de la empresa y puede reducir en cierta medida el impacto de las fluctuaciones de los tipos de cambio en el rendimiento de la empresa. En resumen, la institución patrocinadora no tiene objeciones a las cuestiones relativas a la liquidación y venta a plazo de divisas.
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Representante patrocinador:
Shi Yijie Zhang zhiqiang
