Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Realizamos una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Base de la evaluación del control interno
El presente informe de evaluación se basa en las “normas básicas de control interno de las empresas” y las directrices conexas publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de valores de China, y evalúa la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 sobre la base de La supervisión diaria del control interno y la supervisión especial.
Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
The main Units included in the scope of Evaluation include: Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) \ \ \ \ Shenzhen huaruixin Supply Chain Management Co., Ltd., Guangdong chaohua New Materials Technology Co., Ltd., xipengda Hotel Management (Guangdong) Co., Ltd., Guangxi chaohua Industry Co., Ltd. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Administración: Oficina del Presidente, Departamento de Finanzas, Departamento de marketing, Departamento de recursos humanos, Departamento de compras, Departamento de auditoría, Departamento de valores, Departamento de justicia, Centro de investigación y desarrollo.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
El proceso de control interno a nivel de gestión y control incluye la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social y la cultura empresarial.
Los procesos de control interno a nivel de control empresarial incluyen: informes financieros, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, gestión de contratos, transferencia interna de información y sistemas de información.
Se presta especial atención a las siguientes esferas de alto riesgo: riesgo de actividades financieras, riesgo de gestión de adquisiciones, riesgo de gestión de ventas, riesgo de gestión de activos, exactitud e integridad de la información contable, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
En 2021, la empresa promovió vigorosamente la construcción del sistema de control interno, definió además la Organización y las responsabilidades de la gestión de riesgos y el trabajo de control interno, peinó e integró el sistema de control interno, que incluye la gestión financiera, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de los recursos humanos, La gestión de las ventas, la gestión de las adquisiciones, la gestión de la producción, la gestión de la calidad, la gestión de las inversiones, la gestión presupuestaria, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de contratos, la gestión de garantías, la gestión de la investigación y el desarrollo de productos Gestión de la cultura empresarial, gestión de la responsabilidad social, gestión de la estrategia de desarrollo, etc.
En cuanto al proceso de control interno, la empresa se adhiere a la mejora y optimización constantes, promueve eficazmente la mejora del nivel de gestión del control interno, ha establecido básicamente el modo de gestión de circuito cerrado de la toma de decisiones, la ejecución, la supervisión y la mejora y el mecanismo de restricción de la separación de Puestos incompatibles, ha formado gradualmente un sistema de control interno que se adapta al desarrollo de la empresa y ha supervisado continuamente su eficacia operacional. Entorno interno
1. Estructura de gobernanza y estructura orgánica
La empresa ha establecido y perfeccionado las normas y reglamentos de la sociedad, que se basan principalmente en el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Presidente, de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y Otras leyes y reglamentos, as í como las disposiciones de los Estatutos de la sociedad. Se ha formado una división razonable del trabajo y un mecanismo de equilibrio. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, y el Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, que incluye cinco comités especiales, a saber, la estrategia, la auditoría, la designación, la remuneración y la evaluación, y la gobernanza empresarial, que son responsables de la construcción y aplicación del sistema de control interno. La Dirección de la empresa es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del sistema de control interno; El Presidente de la empresa es plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa bajo la dirección del Consejo de Administración. La Junta de supervisores es responsable de la Junta General de accionistas y es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa a los directores, presidentes y otros altos directivos de la empresa para que desempeñen sus funciones de conformidad con la ley y supervisen e inspeccionen la situación financiera y el sistema normativo de control interno de la empresa. La autoridad y la responsabilidad de las organizaciones de la empresa son claras, se equilibran mutuamente y ejercen la supervisión necesaria sobre los aspectos importantes de la gestión, el capital, el personal y las finanzas de las filiales de propiedad total o de cartera.
2. Estrategias de desarrollo
El Comité de estrategia de la Junta desempeña sus funciones de gestión estratégica de conformidad con el Reglamento del Comité de estrategia. Los departamentos de gestión pertinentes son responsables de la coordinación y supervisión de la gestión interna de las operaciones estratégicas de la empresa; A través de la formulación de la estrategia, la implementación de la descomposición, la supervisión y la evaluación de las medidas de control específicas para asegurar la realización de los objetivos de desarrollo empresarial, as í como el desarrollo sostenible saludable. 3. Recursos Humanos
Los recursos humanos son el primer recurso para el desarrollo de la empresa, la empresa perfecciona gradualmente el sistema y el mecanismo de gestión de los recursos humanos, lleva a cabo activamente la gestión por objetivos, promueve el cumplimiento efectivo de las responsabilidades laborales de los empleados, hace que el desempeño de los empleados, el desempeño de los departamentos y la Dirección General de los objetivos de desempeño de la empresa sean coherentes, garantiza el logro de los objetivos generales de funcionamiento de la empresa.
4. Responsabilidad social
La empresa asigna gran importancia a la realización de las responsabilidades sociales pertinentes y a la aplicación de las responsabilidades sociales en todos los aspectos del proceso de producción y gestión, incluidos los aspectos de la seguridad de la producción, la calidad de los productos, la protección del medio ambiente, la conservación de los recursos, la promoción del empleo y la protección de los derechos e intereses de los empleados, a fin de lograr la coordinación entre los beneficios económicos y sociales, los beneficios a corto plazo y a largo plazo, el desarrollo personal y el desarrollo social, y lograr la cooperación entre la empresa y el personal, la empresa y la sociedad. El desarrollo armonioso de la empresa y el medio ambiente.
5. Cultura empresarial
La empresa fortalece la construcción cultural, cultiva los valores positivos y el sentido de responsabilidad social, aboga por la honestidad y la confianza, ama el trabajo duro, desarrolla la innovación y el espíritu de trabajo en equipo, establece el concepto de gestión moderna, fortalece la conciencia de riesgo y el concepto jurídico. De acuerdo con las necesidades de desarrollo de la Organización, la empresa acelerará la promoción y construcción de la cultura empresarial de acuerdo con el desarrollo de la empresa, desde el nivel material hasta el nivel conceptual, construyendo un nuevo sistema.
6. Auditoría Interna
Con el fin de prevenir los riesgos de gestión de la empresa, fortalecer el control interno y mejorar continuamente la gestión de las operaciones, la empresa perfecciona y perfecciona el sistema de auditoría interna y cuenta con auditores a tiempo completo para llevar a cabo la auditoría de manera independiente. El Jefe del Departamento de auditoría tiene los conocimientos especializados y la experiencia necesarios. Bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa, el Departamento de auditoría, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y el sistema de control interno de la empresa, supervisará e inspeccionará todas las operaciones y la gestión, la situación financiera y la ejecución del control interno de la empresa y sus filiales, e informará periódicamente al Consejo de Administración y al Comité de auditoría, e informará sobre los defectos de control interno detectados en la supervisión e inspección de conformidad con los procedimientos de trabajo de auditoría interna; El Departamento de auditoría tiene derecho a informar directamente al Consejo de Administración, a su Comité de auditoría y a la Junta de supervisores sobre los principales defectos de control interno detectados en la supervisión e Inspección. Evaluación de riesgos
Desde los cinco aspectos de la estrategia, el mercado, las operaciones, las finanzas y la ley, la empresa identifica y evalúa los principales riesgos de la empresa de manera sistemática y objetiva, teniendo plenamente en cuenta la posibilidad de que se produzcan acontecimientos potenciales y el grado de influencia en la realización de los objetivos de la empresa, completa el proceso de gestión y control de la recopilación e identificación de riesgos, la evaluación de riesgos, la respuesta a los riesgos y la supervisión del control, y reduce el impacto de los riesgos en la empresa al mínimo o al alcance aceptable.
Actividades de control
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de los objetivos estratégicos, la empresa ha establecido los procedimientos y medidas de control pertinentes, que incluyen principalmente: separación de funciones incompatible s, control de autorización y aprobación, control del sistema contable, control de la protección de la propiedad, control presupuestario, control del análisis de las operaciones y Control de la evaluación del desempeño. Entre ellas, las principales actividades de control se reflejan en los siguientes aspectos:
1. Gestión de filiales (o filiales de filiales)
La empresa ejerce el control de la gestión de las filiales mediante el nombramiento de directores, supervisores y personal directivo superior clave a las filiales (o filiales subordinadas). Al mismo tiempo, la aplicación de un sistema unificado de presentación de informes financieros a las filiales exige que presenten periódicamente a la empresa informes mensuales, trimestrales y anuales sobre los estados financieros y la situación de las operaciones, informes mensuales sobre cuestiones importantes, etc., a fin de garantizar el control efectivo del funcionamiento diario y los riesgos operacionales de las filiales controladas por acciones.
2. Transacciones con partes vinculadas
De conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen, en los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas y el reglamento de la Junta de directores, la empresa ha adoptado disposiciones estrictas sobre las transacciones con partes vinculadas, incluido el sistema de votación de evitación, la autoridad de adopción de decisiones, el procedimiento de adopción de decisiones y la divulgación de información sobre las transacciones con partes vinculadas, y ha determinado la lista de partes vinculadas, la ha actualizado oportunamente para garantizar la autenticidad de la lista de partes vinculadas, Las transacciones con partes vinculadas siguen el principio de precios justos, justos y abiertos en el mercado.
3. Inversión extranjera
Con el fin de regular el comportamiento de gestión de las inversiones y controlar el riesgo de inversión, los Estatutos de la sociedad definen claramente la autoridad de aprobación y el procedimiento de aprobación de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración para las inversiones importantes de la sociedad. La Junta General de accionistas es el órgano decisorio final de la inversión extranjera de la sociedad, y el Consejo de Administración decide la inversión extranjera de la sociedad en el ámbito de la autorización de la Junta General de accionistas. La empresa ha establecido las normas de gestión correspondientes para la Declaración y aceptación, inspección y evaluación, ejecución y supervisión de los proyectos de inversión a fin de garantizar el funcionamiento eficaz de los proyectos.
4. Gestión financiera
De conformidad con el derecho de sociedades, el derecho contable y las normas de control contable interno, la empresa ha establecido un sistema de control interno de la gestión financiera relativamente perfecto, que abarca la contabilidad, la gestión de fondos, la gestión financiera, la gestión presupuestaria, los informes financieros y otros aspectos, y ha adoptado medidas de control para cubrir esferas de riesgo importantes, y las disposiciones del sistema se han seguido eficazmente.
5. Ventas y recaudación
La empresa perfecciona continuamente el sistema de gestión y el proceso relacionados con las ventas y la recaudación de fondos, aclara las responsabilidades y la autoridad de aprobación de las ventas, la entrega y la recaudación de fondos, y se ocupa de las ventas y la recaudación de fondos de conformidad con los procedimientos prescritos. Mediante la adopción de medidas de control como la mejora del sistema de evaluación de la calificación crediticia de los clientes, el control estricto de la gestión de las ventas de crédito y la gestión de las cuentas corrientes, la comprobación periódica de las cuentas corrientes con los clientes y la gestión de la recaudación de fondos, se garantiza la realización de los objetivos de las Ventas y la recaudación
Con el fin de resolver los problemas existentes en la gestión de la descarga y el almacenamiento de desechos y la gestión de las ventas de algunas empresas afiliadas, la empresa organiza departamentos financieros, de producción y de almacenamiento para ordenar los procesos y sistemas existentes, estudiar seriamente el sistema de gestión financiera y el sistema de control interno de la Empresa, fortalecer la gestión estándar de los vínculos de contabilidad financiera, los vínculos de salida y recepción de las ventas de desechos desde el punto de vista del sistema y el proceso, y garantizar la coherencia de la contabilidad de los desechos. La contabilidad financiera cumple los requisitos pertinentes de las normas contables. La empresa seguirá revisando el proceso, el control del sistema y la supervisión interna para garantizar que la gestión de la descarga y el almacenamiento de desechos y la gestión de las ventas sean legales.
6. Adquisiciones y pagos
La empresa planifica y ajusta racionalmente la Organización y las responsabilidades de los puestos de compra y pago, perfecciona el sistema de compras, aclara el proceso de pedido, aprobación, compra, licitación, aceptación, pago, gestión de proveedores, etc., establece el mecanismo de supervisión de precios, inspecciona y evalúa periódicamente la eficacia de las medidas de control de compras y garantiza que la compra de materiales satisfaga las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa.
7. Investigación y desarrollo
La empresa concede gran importancia a la investigación y el desarrollo de nuevas tecnologías y nuevos productos, de acuerdo con la estrategia de desarrollo, la combinación de los requisitos de desarrollo del mercado y progreso tecnológico, la formulación científica del plan de I + D, el fortalecimiento de la gestión de todo el proceso de I + D, la Planificación y supervisión eficaces del progreso, la calidad y la asignación de recursos de I + D, la promoción de la transformación y el uso eficaz de los logros de I + D, la mejora continua de la capacidad de innovación independiente de la empresa.
8. Producción y costos
De acuerdo con los requisitos de control de costos, la empresa establece y mejora el sistema de gestión interna y el proceso de producción y operación y contabilidad de costos para asegurar que la producción diaria y la operación de la empresa funcionen como se esperaba. Bajo la dirección de la Oficina del Presidente, la empresa convocará periódicamente reuniones mensuales de análisis de la producción y la gestión de los departamentos y filiales pertinentes, que se encargarán del control de los costos de los productos, los costos de calidad y la gestión de los costos, as í como de la estrategia y la adopción de decisiones, a fin de promover eficazmente la aplicación de los objetivos generales de control de los costos de la empresa. Además, la empresa fortalece la gestión de los desechos de los talleres de producción, detalla la gestión de las cuentas de entrada y salida de los desechos y los requisitos de los enlaces de salida y venta, y aplica estrictamente el sistema de rendición de cuentas.
9. Activos fijos y obras de construcción en curso
La empresa ha establecido el sistema y el proceso pertinentes de gestión de activos fijos y proyectos en construcción, y ha establecido el control correspondiente sobre la planificación de activos, la compra, el almacenamiento, el uso y la eliminación de desechos, etc.
