Código de la empresa: Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) abreviatura de la empresa: Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) Kweichow Moutai Co.Ltd(600519)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los Métodos de evaluación de Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) (en adelante, la empresa), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno del informe financiero? Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
D aplicable √ no aplicable
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No
6. Si la divulgación de los principales defectos del control interno en los informes de auditoría del control interno de los informes no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa
√ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) \ \ \ \ \ \ \ \ \ 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Relación entre el total de activos de las unidades incluidas en la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa
La relación entre los ingresos totales de explotación de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y los ingresos totales de explotación del Estado financiero consolidado de la empresa 99,99 3. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gestión estratégica, gobernanza empresarial, gestión de los recursos humanos, gestión integrada, gestión financiera, gestión del desarrollo y la innovación, gestión de las ventas, gestión de las adquisiciones, gestión de la producción, gestión de la calidad, gestión de la energía, gestión de la seguridad, gestión de la protección del medio ambiente ecológico, Gestión de la salud y la seguridad en el trabajo, gestión de equipos, gestión de la construcción de ingeniería, gestión de la infraestructura, gestión de materias primas y materiales auxiliares, gestión de Koji, gestión de productos semiacabados, gestión del vino terminado, gestión de materiales de embalaje, Gestión del sistema de información, gestión de la auditoría interna, gestión de la evaluación del control interno.
4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión empresarial, gestión de ventas, gestión de compras, gestión de la producción, gestión de la seguridad, gestión de la protección del medio ambiente ecológico, gestión de sistemas de información, gestión de materias primas, gestión de la construcción de proyectos, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguna
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, las directrices para la gestión integral del riesgo de la empresa central (Sasac) y la compilación del sistema de la empresa, el Manual de control interno de la empresa, el Manual de evaluación del control interno de la empresa, el sistema de gestión de la calidad, etc. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Ingresos de explotación 0,5% de los ingresos potenciales de explotación ≤ 0,2% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud potencial de los ingresos de explotación
0,5% de los ingresos
5% del beneficio potencial total ≤ 2% del beneficio potencial total ≤ inexactitud potencial
5%
0,5% del patrimonio neto del propietario 0,2% del patrimonio neto del propietario
0,5% del patrimonio neto
0,5% del total de activos potenciales ≤ 0,2% del total de activos ≤ inexactitud potencial
0,5% de la cantidad
Descripción:
Los defectos del control interno de la presentación de informes financieros se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y los criterios de identificación adoptados dependen directamente de la importancia de la posible inexactitud de la presentación de informes financieros causada por los defectos del control interno.
Este grado de importancia depende principalmente de dos factores: (1) Si el defecto tiene la posibilidad razonable de causar que el control interno de la empresa no pueda prevenir o detectar oportunamente la corrección de la inexactitud potencial de los estados financieros. La magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos. Las normas cuantitativas para la determinación de los defectos de control interno de los informes financieros de las empresas se determinarán de conformidad con el principio de que el índice mencionado es inferior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. Descubrir las principales prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos;
Defectos importantes 2. Corrección de los informes financieros publicados;
3. Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA pero no identificados por el control interno de la empresa;
4. La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la auditoría interna es ineficaz;
5. Una vez detectadas y comunicadas a la administración, las deficiencias importantes de la gestión no se subsanan en un plazo razonable;
6. Sanciones impuestas a las autoridades reguladoras por errores contables;
7. Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
Defectos importantes 2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
3. Los defectos importantes no se corrigen en un plazo razonable;
4. El control interno del proceso de presentación de informes financieros al final del período no es válido.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes. Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida económica 50 millones ≤ pérdida potencial 20 millones ≤ pérdida potencial 20 millones ≤ pérdida potencial 50 millones
Descripción:
Teniendo en cuenta las medidas de control compensatorio y la tasa de desviación real, sobre la base de la determinación de los defectos de control interno de los informes financieros, se establece el importe absoluto de las pérdidas directas de bienes sobre la base de la cantidad de dinero implicada. Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los siguientes indicios suelen indicar deficiencias importantes en los controles internos de los Estados no financieros: 1. Tener un impacto significativo en el funcionamiento de la producción (por ejemplo, el daño permanente de las instalaciones, el abandono de los principales defectos de la línea de producción y el cierre prolongado de la producción);
2. Violar las leyes y reglamentos nacionales, como la contaminación ambiental; Causar una grave contaminación al medio ambiente circundante o requerir un alto costo de restauración, o incluso no puede recuperarse;
3. Causar la muerte de más de un empleado o ciudadano;
4. Falta de un proceso colectivo de adopción de decisiones sobre cuestiones de “tres dimensiones y una dimensión”;
5. El procedimiento de adopción de decisiones no es científico, por ejemplo, el error de adopción de decisiones conduce al fracaso de la fusión;
6. Pérdida de personal directivo o técnico en puestos clave;
7. La frecuencia de las noticias negativas en los medios de comunicación; Las noticias negativas se difunden en todo el país, el Gobierno o las autoridades reguladoras investigan, causan preocupación pública y causan daños irreparables a la reputación de las empresas;
8. No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes; 9. Falta de control institucional o de fallos sistémicos institucionales en las empresas importantes.
Los siguientes indicios suelen indicar deficiencias importantes en los controles internos de la presentación de informes no financieros: 1. Tener un impacto moderado en las operaciones de producción (por ejemplo, el cierre de la producción debido a fallos de producción);
Defectos importantes 2. Las noticias negativas se difunden en una determinada región y causan daños moderados a la reputación de la empresa;
3. Impacto a largo plazo en la salud de muchos empleados o ciudadanos;
4. La contaminación y los daños ambientales están dentro de los límites controlables y no tienen efectos ambientales permanentes.
Los siguientes indicios suelen indicar posibles deficiencias generales en los controles internos de la presentación de informes no financieros: 1. Impacto general en las operaciones de producción (incapacidad temporal de la línea de producción para producir, afectando a la entrega de bienes);
Defectos generales 2. Las noticias negativas se difunden dentro de la empresa o localmente, causando daños menores a la reputación de la empresa;
3. Afectar a largo plazo la salud de un trabajador o ciudadano;
4. No Contamination and no Permanent Environmental Impact.
Descripción:
Ninguno (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
El proceso de control interno de la empresa tiene defectos generales de control en las operaciones cotidianas, y los defectos de control interno relacionados con los informes financieros se reflejan principalmente en la gestión no estándar de algunas etiquetas de activos fijos; El almacenamiento y la gestión diaria de las cenizas de carbón no están normalizados; Algunos registros contables de suministros de oficina no son perfectos, etc. Los defectos mencionados se rectifican inmediatamente después de su descubrimiento, y el riesgo general de la empresa es controlable, lo que no tiene un impacto sustancial en el informe financiero de la empresa. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
