Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039) \ Departments, Sichuan Highway and Bridge Construction Group Co., 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 90
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 92
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Construcción de ingeniería, servicios de construcción de ingeniería (topografía, diseño, consultoría, supervisión, inspección y ensayo), gestión de Operaciones de autopistas, servicios de inversión, funcionamiento y mantenimiento de proyectos de CPP, gestión de Operaciones de energía hidroeléctrica, comercio logístico, servicios de arrendamiento financiero, nueva urbanización, producción y venta de materiales de litio, servicios de restauración hotelera, agencias de seguros, etc. Las cuestiones de gestión abarcan la gobernanza empresarial, la estrategia de desarrollo, la cultura empresarial, los recursos humanos, la responsabilidad social, la gestión presupuestaria, la gestión de fondos, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de adquisiciones, la gestión de contratos, la gestión de inversiones, la gestión financiera, la gestión de activos, la investigación y el desarrollo, los sistemas de información, la transmisión de información, la supervisión y auditoría internas, el control interno de los riesgos y el cumplimiento, los informes financieros, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
El riesgo macroeconómico, el riesgo de competencia de la industria, el riesgo financiero, el riesgo de mercado extranjero, el riesgo de gestión y reserva de talentos, el riesgo de control de costos y el riesgo de producción segura, el riesgo de protección del medio ambiente, etc.
5. The above - mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
√ Sí □ No
Este año, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa no ha incluido nuevas fusiones y adquisiciones a finales de 2021 en el ámbito de la evaluación del control interno. 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, las directrices de evaluación del control interno de la empresa y los manuales de control interno pertinentes. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
El índice de beneficios antes de impuestos (el nivel de influencia individual alcanza o supera el nivel de influencia de la evaluación es inferior al nivel de influencia de la empresa en el año de evaluación es inferior al defecto del año de evaluación) es el 5% de los beneficios antes de impuestos de los estados consolidados anuales de precios, Pero el 5% de los beneficios antes de impuestos de los estados consolidados de la empresa es el 0,5% de los beneficios antes de impuestos de los estados consolidados de la empresa.
Indicador de beneficios antes de impuestos (el nivel de impacto después de la agregación es inferior al nivel de impacto después de la agregación de la evaluación es inferior al nivel de impacto después de la agregación de la evaluación es inferior a la misma sección contable importante o superior al 5% de los beneficios antes de impuestos de la declaración consolidada de la empresa en el año de evaluación de los beneficios antes de impuestos de la declaración consolidada de la empresa en el año de evaluación de los beneficios antes de impuestos de la declaración consolidada de la empresa en el año de evaluación, pero alcanza o supera el 0,5% de los beneficios antes de impuestos
Resumen de los defectos) 0,5%
El nivel de influencia de los ingresos / activos de las principales empresas alcanzó o superó el nivel de influencia de la evaluación, que fue inferior al nivel de influencia de la empresa en el año de evaluación, que fue inferior al 0,5% del total de ingresos / activos de las principales empresas en el estado consolidado de la empresa en El año de evaluación (defecto único). Sin embargo, el 0,5% del total de ingresos / activos alcanzó o superó el 0,05% 0,05%
El nivel de influencia después de la agregación de los ingresos y activos de las principales empresas es inferior al nivel de influencia después de la agregación de la evaluación, pero inferior al índice total. (afecta al 0,5% del total de ingresos / ingresos / activos de la actividad principal en el mismo o más de los estados consolidados de la actividad principal en el mismo a ño de evaluación; sin embargo, el 0,5% del total de activos faltantes de la actividad principal en la divulgación total de ingresos / activos alcanza o supera el 0,05% del total de activos
Resumen de los defectos) Nota: la clasificación de todos los tipos de defectos, sólo para cumplir una de las condiciones anteriores, puede clasificarse en los tipos pertinentes, y seguir las normas estrictas.
Por ejemplo, si el resultado de la evaluación de un determinado defecto es que el beneficio total se equivoca en un 5% y el activo total se equivoca en un 0,3%, es un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos significativos (1) cualquier grado de fraude encontrado en la dirección de la empresa; Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se han corregido en un plazo razonable; Entorno de control inválido; Defectos que afectan a la tendencia de los ingresos; Los defectos que afectan a las transacciones con partes vinculadas cuyo importe total supere el importe de las transacciones con partes vinculadas aprobado por los accionistas; Las inexactitudes significativas detectadas por la auditoría externa no fueron detectadas por primera vez por la empresa; Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Defectos importantes (1) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ni aplicado un mecanismo de control correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales, y no existe un control compensatorio correspondiente; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la verdad y la exactitud.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Nota: las normas de identificación de los defectos de control interno de otros informes financieros se determinarán de conformidad con la Sección de control de riesgos del Manual de control interno. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Direct Property loss of 30 million Yuan and above 6 million Yuan (including) ~ 30 million Yuan (including) ~ 6 million Yuan (RMB)
Nota: las normas anteriores se identifican de acuerdo con cada incidente. Si se producen varios accidentes graves, el grado de defecto se determina de acuerdo con la pérdida directa de bienes y el grado de influencia. El importe de la pérdida directa de bienes está sujeto a la auditoría externa, el control interno y la inspección de la empresa, el autocontrol de la empresa y la autoevaluación de la empresa. Si no se llega a ninguna conclusión, la Dependencia de auditoría interna y externa, el equipo de inspección de control interno, la Oficina de control interno y el equipo de trabajo de control interno determinarán sobre el terreno.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos importantes se han revelado oficialmente al público y tienen un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
Los defectos importantes son castigados por los departamentos gubernamentales del Estado, pero no afectan negativamente a la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
The General Defects were punished by the Government Departments under the Provincial Level (including Provincial Level) but did not have a Negative Effect on the disclosure of the Periodic Report of the company
Nota: las normas de identificación de otros defectos de control interno no financieros se determinarán de conformidad con la Sección de control de riesgos del Manual de control interno. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
Los defectos generales se han corregido a tiempo de conformidad con las disposiciones pertinentes 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.3. Defectos generales
Los defectos generales se han corregido a tiempo de conformidad con las disposiciones pertinentes 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no
Iv. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
D aplicable √ no aplicable 3. Otras cuestiones importantes
D Aplicación
