Código de la empresa: Ningbo Ronbay New Energy Technology Co.Ltd(688005) abreviatura de la empresa: Ningbo Ronbay New Energy Technology Co.Ltd(688005)
Ningbo Ronbay New Energy Technology Co.Ltd(688005)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las empresas y las filiales incluidas en el ámbito de los estados consolidados. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Recursos Humanos, pagos de fondos, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información, estructura orgánica y estrategias de desarrollo. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión del crédito al cliente, gestión de la recaudación de cuentas por cobrar, gestión de fondos, gestión de compras, ventas, proyectos de ingeniería, gestión de litigios. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices de evaluación del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Importe de la inexactitud de los beneficios antes de impuestos ≥ 10% de los beneficios antes de impuestos en los últimos tres años
El importe total de la inexactitud de los activos ≥ 1% del valor total de los activos en los últimos tres años, excepto los defectos importantes y los defectos importantes El importe de la inexactitud ≥ 0,5% del valor total de los activos medios de control interno en los últimos tres años
Descripción:
Sobre la base del beneficio medio antes de impuestos y del activo total medio de los estados financieros consolidados en los últimos tres años, la empresa lleva a cabo un juicio cuantitativo, y evalúa la relación entre el beneficio medio antes de impuestos y el activo total medio de los estados financieros consolidados en los últimos tres años, que puede ser causado por defectos de control interno.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1) Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Corrección de los estados financieros publicados;
La CPA descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz.
Defectos importantes: los defectos de control interno, solos o junto con otros defectos, tienen una probabilidad razonable de que la gravedad de la inexactitud de los informes financieros sea inferior a los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Deficiencias generales, además de deficiencias importantes y deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
El objetivo operativo causa pérdidas potenciales ≥ 10% del beneficio medio anual antes de impuestos de los últimos 3 años, excepto defectos importantes y defectos importantes otros defectos de control de los informes no financieros ≥ 3 años de beneficio medio antes de impuestos
5%
El importe de las pérdidas directas de bienes causadas por los objetivos de los activos es ≥ 1% del valor medio total de los activos en los últimos tres años, excepto los defectos importantes y los defectos importantes, y el importe medio de los activos en los últimos tres años es ≥ 1% del valor medio total de los activos En los últimos tres años.
Defectos de control de los activos totales medios en los últimos tres años
0,5% de
Nota: el control interno de la presentación de informes no financieros se refiere al control interno de otros objetivos distintos de los objetivos de la presentación de informes financieros, que se divide en tres niveles: defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1) existe una posibilidad razonable de que el defecto de control interno, individual o conjuntamente con otros defectos, haga que la empresa sea contraria a los objetivos estratégicos y cause graves daños a la realización de los objetivos estratégicos de la empresa;
Violación grave de las leyes y reglamentos nacionales.
Defectos importantes 1) los defectos de control interno, solos o junto con otros defectos, tienen una probabilidad razonable, lo que da lugar a una desviación importante entre la empresa y el objetivo estratégico, y causa daños moderados a la realización del objetivo estratégico de la empresa;
Violation of National Laws and Regulations but no significant impact.
Defectos generales 1) defectos de control interno no relacionados con la presentación de informes financieros distintos de los defectos importantes y los defectos importantes.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa ha descubierto algunos defectos generales del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe, ha adoptado la estrategia de “descubrimiento, rectificación”, ha encargado a los Jefes de los departamentos pertinentes que elaboren planes de rectificación y lleven a cabo la rectificación, la mayoría de los defectos generales han sido rectificados a tiempo, una pequeña parte de los defectos generales han sido rectificados y aplicados activamente, lo que no afecta a la realización del objetivo de control de los informes financieros de la empresa. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros antes mencionados, durante el período de que se informa, la empresa descubrió algunos defectos generales de control interno de los informes no financieros, adoptó la estrategia de “descubrimiento, es decir, rectificación”, encomendó a los Jefes de los departamentos pertinentes que formularan planes de rectificación y aplicaran la rectificación, la mayoría de los defectos generales se habían corregido a tiempo, y una pequeña parte de los defectos generales se habían arreglado activamente para su aplicación, lo que no afectaba a la realización del objetivo de control de los informes no financieros de la empresa. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
√ aplicable □ No aplicable
En cuanto a los defectos de control interno descubiertos durante el período que abarca el informe, la empresa ha adoptado las medidas correctivas correspondientes, el supervisor de operaciones correspondiente a los defectos de control interno actúa como la persona responsable de la rectificación de los problemas, el Grupo de trabajo de control interno hace un seguimiento y resume la rectificación, Acepta los resultados de la rectificación de los defectos e informa periódicamente al Grupo Directivo de control interno de la empresa para asegurar que la rectificación de los defectos esté en su lugar y que los defectos internos pertinentes del a ño anterior se rectifiquen eficazmente. Durante el período que abarca el informe, la empresa no presentó defectos importantes ni defectos importantes. 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Funcionamiento del control interno en el año en curso
Durante el período que abarca el informe, la empresa mejoró el control interno de las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, asegurando razonablemente la seguridad de los activos financieros y la veracidad de los informes financieros de la empresa.
