Chongqing Chongqing Three Gorges Water Conservancy And Electric Power Co.Ltd(600116) Power (Group) Co., Ltd. Board Audit
(revisado en 2022)
(examinado y aprobado por la 32ª reunión del noveno Consejo de Administración)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración, realizar la auditoría previa, fortalecer la auditoría intermedia y posterior y la auditoría especial, garantizar la supervisión efectiva del funcionamiento y la gestión de la empresa por el Consejo de Administración y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices no. 1 de la bolsa de Shanghai sobre la autorregulación y la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa, los Estatutos de la empresa y la situación real de la empresa, La sociedad establecerá un Comité de auditoría bajo el Consejo de Administración y establecerá el presente reglamento interno.
Capítulo II Composición de la Junta de Auditores
Artículo 2 El Comité de auditoría es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración, que se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de las auditorías internas y externas de la empresa y es responsable ante el Consejo de Administración. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres miembros, dos de los cuales serán directores independientes y uno de los cuales será un contable profesional. Los miembros del Comité de Auditoría tendrán los conocimientos especializados y la experiencia necesarios para desempeñar sus funciones.
Artículo 4 El Comité de auditoría será nombrado por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores y elegido por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será nombrado en el seno de los miembros e informado al Consejo de Administración para su aprobación.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. Artículo 7 antes de que expire el mandato de un miembro del Comité de auditoría, el Consejo de Administración no podrá destituirlo de sus funciones sin causa. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la sociedad y pierda automáticamente su condición de miembro, el Consejo de Administración elegirá a los miembros del Comité de auditoría de conformidad con las disposiciones pertinentes del presente reglamento.
Artículo 8 los miembros del Comité de auditoría podrán presentar su dimisión antes de la expiración de su mandato. Después de que el Consejo de Administración acepte el informe de dimisión de los miembros del Comité, el Consejo de Administración elegirá a los miembros del Comité de auditoría de conformidad con las disposiciones pertinentes del presente reglamento.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 9 el Comité de auditoría llevará a cabo sus actividades de auditoría de conformidad con las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado, y sus principales responsabilidades y competencias serán las siguientes:
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa, examinar la cientificidad, racionalidad, eficacia y aplicación del sistema de control interno de la empresa y sus filiales, y formular recomendaciones sobre la rendición de cuentas de los infractores;
Examinar las principales transacciones conexas de la empresa, formular observaciones por escrito y presentarlas al Consejo de Administración para su examen;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto, examinar la información financiera de la empresa y su divulgación; Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa, presentar al Consejo de Administración las opiniones anuales de evaluación de las instituciones de auditoría externa, presentar propuestas sobre la contratación o sustitución de las instituciones de auditoría externa y presentarlas al Consejo de Administración o a la Junta General de accionistas para su examen y aprobación;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna para garantizar la independencia de la auditoría interna; Presentar al Consejo de Administración las opiniones anuales de evaluación del Departamento de auditoría interna y las opiniones sobre la diligencia debida y la evaluación del trabajo de los auditores internos; Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Establecer el sistema de control de calidad de la auditoría interna de la empresa y mejorar la calidad de la auditoría interna;
Viii) supervisar los riesgos existentes o potenciales de la empresa;
Supervisar el cumplimiento por la empresa de las leyes y reglamentos;
Ser responsable del establecimiento del mecanismo de ajuste y optimización de la gestión general de riesgos y del modo de gestión de sistemas de grupo, examinar y aprobar los resultados de la evaluación de riesgos y las estrategias generales de respuesta a los riesgos, y examinar y aprobar las estrategias generales de ajuste y optimización del modo de gestión y control, Como la perfección del sistema, el ajuste de la función, la innovación del sistema y la optimización de la estructura;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes de la bolsa.
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 10 en caso de que existan registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en los informes financieros y contables de la empresa, el Comité de auditoría instará a los departamentos responsables pertinentes de la empresa a que formulen medidas de rectificación y plazos de rectificación, realicen un examen de seguimiento, supervisen la aplicación de las medidas de rectificación y revelen oportunamente la conclusión de la rectificación.
Artículo 11 al divulgar el informe anual, la sociedad revelará el desempeño anual del Comité de auditoría del Consejo de Administración, incluido principalmente el desempeño de sus funciones y la celebración de las reuniones del Comité de auditoría.
Si el Comité de auditoría formula observaciones al Consejo de Administración sobre cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y el Consejo de Administración no las adopta, la sociedad revelará el asunto y expondrá plenamente las razones.
Artículo 12 la sociedad proporcionará al Comité de auditoría las condiciones de trabajo necesarias, y la Oficina del Consejo de Administración se encargará del enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos del Comité de auditoría. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 13 la Oficina del Consejo de Administración se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de proporcionar a la empresa información escrita sobre todos los aspectos pertinentes:
Los informes financieros pertinentes de la empresa y su divulgación;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Informe sobre el control interno de la empresa;
Transacciones importantes con partes vinculadas;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 14 el Comité de Auditoría examinará los informes presentados por la Oficina del Consejo de Administración en su reunión y presentará las resoluciones pertinentes por escrito al Consejo de Administración para su examen:
Si las importantes políticas contables, los juicios y las estimaciones de la empresa y la información divulgada se ajustan a las leyes y reglamentos nacionales y si los informes financieros son completos y verdaderos;
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa y contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Iii) la aplicación y el efecto de la auditoría interna de la empresa y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Si la información, como los informes financieros divulgados por la empresa, es objetiva y verdadera, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación de la labor del Departamento Financiero y el Departamento de auditoría de la empresa, incluidos sus directores y jefes a cargo;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 15 el Comité de Auditoría examinará los informes financieros y contables de las empresas que cotizan en bolsa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de las empresas, prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes en relación con los informes financieros y contables, y supervisará la rectificación de los problemas de los informes financieros y contables.
El Comité de auditoría formula recomendaciones al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa y examina los gastos de auditoría y las condiciones de contratación de la institución de auditoría externa, sin perjuicio de la influencia indebida de los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de la empresa.
El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría se celebrarán en reuniones ordinarias y temporales, presididas por un miembro del Consejo de Administración, que podrá confiar la Presidencia a otro miembro del Consejo de administración independiente si no puede asistir. La reunión ordinaria del Comité de auditoría se celebra al menos cuatro veces al a ño; El Coordinador de la Junta de Auditores podrá convocar una reunión provisional en cualquiera de las siguientes circunstancias:
Cuando el Presidente del Comité de auditoría lo considere necesario;
Ii) Cuando más de la mitad de los miembros lo propongan;
Cuando el Consejo de administración solicite una reunión del Comité de auditoría.
Artículo 17 el Comité de auditoría podrá votar en las reuniones y en las comunicaciones. Las cuestiones relativas a la votación en el momento de la votación por correspondencia se enviarán a los miembros del Comité de auditoría por correo, fax, correo electrónico, etc., y los miembros firmarán y votarán por sí mismos. Si el número de miembros que consientan en votar sobre una cuestión alcanza el quórum dentro del plazo de notificación, se aprueba la cuestión.
Artículo 18 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros. Cada miembro que participe en una reunión del Comité de auditoría tendrá derecho a un voto, que se votará a mano alzada o a mano alzada. Las resoluciones de la Junta de Auditores sólo serán válidas si son aprobadas por la mayoría de los miembros presentes.
Artículo 19 la Oficina del Consejo de Administración se encargará de preparar las reuniones del Comité de auditoría:
Documentos preparados para su examen por la Conferencia;
Ii) organizar el lugar de celebración de la reunión y preparar la reunión;
Enviar la notificación de la reunión y la información pertinente cinco días antes de la reunión.
Artículo 20 los miembros de la Oficina del Consejo de Administración podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto, y los directores, supervisores y otros altos directivos de la empresa podrán asistir a las reuniones sin derecho a voto, según sea necesario.
Artículo 21 el Comité de auditoría levantará acta escrita de las cuestiones debatidas en la reunión y los miembros presentes firmarán el acta; Si una reunión convocada por votación por correspondencia no puede completarse en tiempo real, el Grupo de trabajo de Auditoría preparará un resumen de la reunión y lo presentará a los miembros para su firma una vez concluida la reunión. Las actas de las reuniones son mantenidas por la Oficina del Consejo de Administración.
Artículo 22 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 23 los procedimientos para la celebración de las reuniones del Comité de auditoría, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en las reuniones se ajustarán a las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y estas normas.
Artículo 24 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 25 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las deliberaciones de la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 26 el presente reglamento entrará en vigor el día de su aprobación por la reunión del Consejo de Administración.
Artículo 27 las cuestiones no reguladas por el presente reglamento se regirán por las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad; Estas normas se aplicarán de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado si entran en conflicto con las leyes y reglamentos promulgados posteriormente por el Estado o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales.
Artículo 28 el Consejo de Administración será responsable de la interpretación del presente reglamento.
