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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la Sede de la empresa y las empresas afiliadas. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gestión de “tres grandes”, gestión de inversiones de proyectos, gestión del cumplimiento de proyectos, gestión de proyectos de construcción, gestión de la producción, gestión de ventas, gestión del combustible, gestión de adquisiciones, gestión de transacciones conexas, gestión de proyectos científicos y tecnológicos, gestión de acciones, gestión de fondos, gestión de garantías, gestión de materiales, gestión de activos fijos, gestión de activos intangibles, gestión presupuestaria, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión del desarrollo, gestión de ventas, gestión de informes financieros, auditoría interna, gestión de la producción, gestión del combustible, responsabilidad social, gestión de fondos, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno, el sistema de control interno y el método de evaluación. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Considerando que el grado de error del control interno es de 5 millones de yuan después de que el grado de error del control compensatorio sea igual o superior a 50 millones de yuan pero superior a 5 millones de yuan
Declaración de posibles inexactitudes en los estados financieros: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las deficiencias importantes suelen indicar que los controles internos de la presentación de informes financieros pueden presentar deficiencias importantes si la empresa presenta los siguientes indicios:
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas a la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados y tiene un impacto significativo en la empresa;
Hay inexactitudes significativas en el informe financiero actual, pero el control interno no puede encontrar inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La función de auditoría interna es ineficaz en la supervisión del control interno y causa grandes pérdidas a la empresa.
Las deficiencias importantes suelen indicar deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros si la empresa presenta los siguientes indicios:
Otros empleados de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas a la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados y tiene un gran impacto en la empresa;
Hay inexactitudes importantes en el informe financiero actual, pero el control interno no puede encontrar inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La función de auditoría interna es ineficaz para la supervisión operacional importante del control interno y causa grandes pérdidas a las empresas.
Deficiencias generales los controles internos de la presentación de informes financieros suelen indicar deficiencias generales si la empresa presenta los siguientes indicios:
Otros empleados de la empresa cometen fraude y causan pérdidas generales a la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados y tiene un impacto general en la empresa;
Los informes financieros corrientes contienen inexactitudes generales, mientras que el control interno no detecta inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La función de auditoría interna es ineficaz para la supervisión operacional importante del control interno y causa pérdidas generales a la empresa.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Impacto de los beneficios netos 50 millones de yuan ≤ impacto de los beneficios netos 5 millones de yuan ≤ impacto de los beneficios netos 0 impacto de los beneficios netos 5 millones de yuan 50 millones de yuan
Pérdida de activos 50 millones de yuan ≤ pérdida de activos 5 millones de yuan ≤ pérdida de activos 0 pérdida de activos 5 millones de yuan 50 millones de yuan
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes 1. Categorías de violaciones:
En caso de que se produzcan violaciones graves de la ley (50 millones de yuan ≤ importe implicado), las autoridades reguladoras inicien una investigación (A nivel provincial o superior), las empresas se enfrenten a sanciones administrativas (importe 50 millones de yuan), los dirigentes de las empresas son entrevistados o castigados, lo que tiene un gran impacto en la producción y el funcionamiento de las empresas, y el impacto debe eliminarse en un plazo más largo y debe pagarse un precio importante (50 millones de yuan ≤ importe);
2. Categorías de controversias jurídicas:
Los principales casos de controversias jurídicas, que fueron investigados por los órganos judiciales, y los principales activos fueron sellados, incautados y congelados, tuvieron un gran impacto en la producción y el funcionamiento de las empresas, que requirieron que las empresas eliminaran en un plazo más largo y pagaran un precio importante (50 millones de yuan ≤ cantidad);
Categoría de sanciones comerciales:
Los países extranjeros, las regiones u organizaciones internacionales que sufren el control de las exportaciones, las sanciones comerciales, etc., tienen un impacto negativo significativo en la estrategia de internacionalización de la empresa o en la imagen del país o la región en que se encuentra, que requiere que la empresa elimine en un plazo más largo y pague un precio importante (50 millones de yuan ≤ cantidad);
4. Opinión pública negativa:
La publicación en la red de medios nacionales o extranjeros tiene un gran impacto negativo en la opinión pública de la empresa en la provincia en que se encuentra la empresa o en el país o la región extranjeros, que requiere que la empresa elimine en un plazo más largo y pague un precio importante (50 millones de yuan ≤ cantidad);
5. Los accidentes de Seguridad de la producción y los incidentes ambientales comunes o superiores;
6. Se han producido incidentes graves y de emergencia en el extranjero;
7. Se han producido incidentes graves y de nivel superior, incidentes graves y de emergencia en el extranjero relacionados con la estabilidad social;
8. Los casos de incumplimiento grave o superior de la confianza de los clientes o de las empresas del sistema, que dan lugar a pérdidas importantes de activos, controversias jurídicas importantes, préstamos atrasados o altos niveles de personal de los dirigentes de las empresas;
9. Se producen accidentes de Seguridad de la información de nivel III o superior;
10. Se han producido filtraciones de secretos comerciales importantes o superiores;
11. The Corporate Governance Structure and Rules of procedure are not Perfect or false, the Third Meeting has not been held or can not exercise their responsibilities normally for a Long period, leading to the incontrolable decision – Making and Management of Major matters of the Enterprise, and have a significant impact on their production and Operation
12. La falta de un procedimiento de adopción de decisiones “triple uno grande” en la empresa, la violación grave de las normas o la adopción de decisiones más allá de la autoridad, lo que da lugar a errores importantes en la adopción de decisiones y tiene un gran impacto en la producción y el funcionamiento de la empresa;
13. El personal directivo o técnico de la empresa se ha ido, la tasa de rotación es superior al nivel medio del mercado de la misma industria, lo que ha tenido un gran impacto en la producción y el funcionamiento de la empresa;
14. No se han subsanado eficazmente las principales deficiencias;
15. La falta de control institucional o de fallos sistémicos en muchas empresas importantes de la empresa tiene un efecto importante en la producción y el funcionamiento de la empresa.
Defectos importantes 1. Categorías de violaciones:
La ocurrencia de grandes violaciones de la ley (A nivel de prefectura y ciudad) tiene un gran impacto en la producción y el funcionamiento de las empresas, que puede eliminarse en un corto período de tiempo, pero requiere un alto costo;
2. Categorías de controversias jurídicas:
La existencia de una controversia jurídica importante o de un caso de controversia jurídica más grande puede causar un efecto negativo en la producción y el funcionamiento de las empresas.
Gran influencia, este tipo de influencia puede ser eliminada en poco tiempo, pero necesita pagar un precio más alto;
