Informe de autoevaluación del control interno

Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)

Informe anual de evaluación del control interno 2021

La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración velarán por que el contenido de la divulgación de información sea veraz, exacto y completo y por que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes. Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) todos los accionistas:

De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el "sistema normativo de control interno de las empresas"), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).

Declaraciones importantes

De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.

El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.

Conclusiones de la evaluación del control interno

Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.

De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.

Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.

Evaluación del control interno

Alcance de la evaluación del control interno

De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y sus filiales de propiedad total, las filiales de control. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: la conservación del agua y la energía hidroeléctrica, el transporte ferroviario, el desarrollo, la construcción y la gestión de proyectos de generación de energía limpia, la estructura de gobernanza empresarial, la estructura organizativa del control interno, el control de la auditoría interna, el Mecanismo de supervisión e Inspección, la evaluación de riesgos, la gestión de filiales y sucursales, el control interno de las inversiones importantes y las garantías externas, el control interno de las transacciones conexas y el control interno de la divulgación de información. Control interno del uso y la gestión de los fondos recaudados, información y comunicación, supervisión interna, etc.

Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:

1. Control interno de las filiales de propiedad total y accionarial

De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China, la bolsa de valores de Shenzhen y los Estatutos de la sociedad, y teniendo en cuenta la situación real de la sociedad, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de las filiales de cartera para controlar y gestionar las filiales de propiedad total y las filiales de propiedad de acciones.

La empresa se adhiere al modelo de gestión estándar de las empresas que cotizan en bolsa para la gestión de las filiales de propiedad total y las filiales de propiedad total, la supervisión, gestión y orientación de la gestión, las finanzas, las inversiones importantes, la divulgación de información, los asuntos jurídicos y los recursos humanos de las filiales de propiedad total y las filiales de propiedad total. El fortalecimiento de la gestión de las filiales de propiedad total y de control de acciones es una parte importante del fortalecimiento del control interno de las empresas, mediante el fortalecimiento del control de la gestión de las filiales de propiedad total y de control de acciones, la normalización de su comportamiento, la garantía de su funcionamiento normal y la gestión De conformidad con la ley, la promoción de su desarrollo saludable y la mejor protección de los derechos e intereses legítimos de los inversores.

2. Control interno de las garantías externas

De conformidad con los requisitos de la circular sobre las cuestiones relativas a la garantía de las empresas que cotizan en bolsa para otros y la circular sobre la regulación de las transacciones financieras entre las empresas que cotizan en bolsa y las partes vinculadas y algunas cuestiones relativas a la garantía externa de las empresas que cotizan en bolsa, la empresa describirá La autoridad de examen y aprobación de la garantía, la evaluación del riesgo, la supervisión de la ejecución de la garantía, el proceso de divulgación y otras actividades comerciales conexas en las normas de trabajo de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y el Director General, etc. Básicamente abarca todas las actividades de garantía de la empresa, el sistema de autorización y aprobación de las operaciones de garantía ha hecho disposiciones detalladas, el diseño del sistema de control interno es sólido y razonable.

3. Control interno de la inversión extranjera

El control interno de la inversión extranjera de la empresa sigue los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia. Mediante los estatutos y el sistema de gestión de las inversiones, la empresa ha definido claramente la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de examen de las inversiones importantes por la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración. La empresa lleva a cabo investigaciones y evaluaciones especiales sobre la viabilidad, el riesgo de inversión y el rendimiento de la inversión de los principales proyectos de inversión. Antes de la reunión de los principales proyectos de inversión, la empresa organiza visitas de campo e Investigaciones de los directores pertinentes y los profesionales de la inversión, y una vez que el proyecto se invierte con éxito, hace un seguimiento del progreso de la inversión, el riesgo de inversión y el beneficio de la inversión para garantizar la ejecución sin tropiezos del proyecto de inversión.

4. Control interno de las transacciones conexas

Los estatutos de la empresa, el sistema de gestión de las transacciones con partes vinculadas y otros sistemas establecen en detalle la autoridad de adopción de decisiones, los procedimientos de aprobación y los requisitos de divulgación de las transacciones con partes vinculadas. Al mismo tiempo, en los Estatutos de la sociedad se establecen disposiciones específicas para impedir que los accionistas principales o los controladores reales ocupen los fondos de las empresas que cotizan en bolsa, y se aclaran las obligaciones jurídicas de los directores, supervisores y altos directivos de mantener la seguridad de los fondos de la sociedad. En cuanto a las transacciones conexas, la empresa cumplirá estrictamente los procedimientos de examen y aprobación pertinentes y revelará oportunamente la información de conformidad con las disposiciones de la Comisión Reguladora de valores de China, la bolsa de valores de Shenzhen, los Estatutos de la empresa, el sistema de gestión de las transacciones conexas, etc., desempeñará plenamente la Función de examen y verificación de los directores independientes, el Comité de auditoría y el Organismo de auditoría interna, reforzará el control interno de las transacciones conexas y garantizará la seguridad de los fondos y bienes de la empresa.

5. Control interno de la divulgación de información

De conformidad con el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad y las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China, la bolsa de Shenzhen, etc., la empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información sobre la base de la situación real de la empresa, ha aclarado las responsabilidades del Departamento de Gestión de la divulgación de información de la empresa, la persona responsable y el deudor, ha establecido normas estrictas sobre el contenido, las normas, el proceso de circulación de informes, el procedimiento de examen y divulgación de la información, etc. Toda la información que pueda tener un impacto significativo en la producción y el funcionamiento de la empresa y que tenga un impacto significativo en el precio de las acciones de la empresa se revelará de conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen y el sistema de gestión de la divulgación de información de la empresa.

6. Control interno del uso y la gestión de los fondos recaudados

Con el fin de regular la gestión de los fondos recaudados por la empresa, fortalecer la legalidad, validez y seguridad de la gestión de los fondos recaudados, mejorar la eficiencia en el uso de los fondos recaudados y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de todos los accionistas, la empresa ha formulado el "sistema de gestión del uso de Los fondos recaudados" y el "sistema de gestión del uso de los fondos recaudados mediante bonos" de conformidad con las disposiciones pertinentes de la bolsa de Shenzhen para controlar el uso y la gestión de los fondos recaudados.

La empresa organizará y llevará a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen, las normas básicas para el control interno de las empresas, las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen y otras leyes, reglamentos y normas pertinentes.

El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:

1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros

Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:

Los defectos del control interno de los informes financieros se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.

Cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen y existe una probabilidad razonable de que no se pueda prevenir o detectar oportunamente una inexactitud en el informe financiero que sea superior o igual al 1% de los activos totales anuales, el 1% de los ingresos de explotación o el 10% de los beneficios netos de la empresa, se considerarán defectos importantes;

Cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen y existe una probabilidad razonable de que no se pueda prevenir o detectar oportunamente la inexactitud de los estados financieros que figuran a continuación en el informe financiero, se considera un defecto importante: cuando la inexactitud sea inferior al 1% del total de activos anuales de la empresa, pero superior o igual al 0,5% del total de activos anuales de la empresa; Es inferior al 1% de los ingresos anuales de explotación de la empresa, pero superior o igual al 0,5% de los ingresos anuales totales de explotación de la empresa; Menos del 10% del beneficio neto anual de la empresa, pero más del 5% del beneficio neto anual de la empresa en el momento de la presentación errónea, se considera un defecto importante;

Los defectos que no constituyan defectos importantes y otros defectos importantes se considerarán defectos generales.

Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:

Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:

El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;

Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA pero no identificados por el control interno de la empresa;

El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa;

Entorno de control inválido;

Una vez detectadas y comunicadas a la administración, las deficiencias importantes no se corrigen en un plazo razonable;

Sanciones administrativas impuestas a las autoridades reguladoras de valores por errores contables.

Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:

No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;

No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;

No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;

Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la verdad y la exactitud;

Se ha informado a la administración, pero después de un plazo razonable, la administración no ha subsanado deficiencias importantes;

El incumplimiento de la función de supervisión del cumplimiento puede tener un efecto significativo en la fiabilidad de los informes financieros.

Otros defectos de control, además de los defectos importantes mencionados anteriormente, se consideran defectos generales de los informes financieros.

2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros

Los defectos del control interno de los informes no financieros se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.

Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:

Cuando la existencia de uno o un grupo de defectos de control interno, hay una posibilidad razonable de causar pérdidas directas de bienes de la empresa de más de 10 millones de yuan, se considera un defecto importante; Cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen, hay una posibilidad razonable de que la pérdida directa de bienes de la empresa supere los 5 millones de yuan, pero no alcance los 10 millones de yuan, se considera un defecto importante;

Los defectos que no constituyen defectos importantes y otros defectos importantes se consideran defectos generales.

Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:

Criterios cualitativos para las principales deficiencias del control interno de los informes no financieros:

No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes;

Falta de control institucional o de fallos sistemáticos de las empresas importantes;

Cometer violaciones graves y ser castigado severamente o incurrir en responsabilidad penal;

La difusión de noticias negativas en todo el país ha causado graves daños a la reputación de la empresa;

Pérdida de personal directivo superior o técnico clave;

Infringir las leyes y reglamentos nacionales, como la calidad del proyecto no es satisfactoria;

Criterios cualitativos para las deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros:

Incapacidad para alcanzar una parte de los objetivos operacionales o los indicadores clave del desempeño, que exceden considerablemente el presupuesto en términos de tiempo, mano de obra o costos;

La pérdida de personal en puestos clave es grave;

Violar las normas internas de la empresa y causar grandes pérdidas;

Los sistemas o sistemas empresariales importantes tienen deficiencias importantes y no tienen un control compensatorio correspondiente.

Otros defectos de control distintos de los defectos importantes de los informes no financieros se consideran defectos generales.

Identificación y rectificación de los defectos de control interno

1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros

De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.

2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros

De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno

La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.

Se anuncia por la presente.

Presidente (autorizado por la Junta): Xie yanhui

Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)

29 de marzo de 2022

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