China Fangda Group Co.Ltd(000055) 9
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y todas las filiales controladas. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la gestión de fondos, la gestión de la producción, la gestión de activos, la gestión de las inversiones, la garantía externa, la presentación de informes financieros, la gestión de filiales, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, las transacciones con partes vinculadas y la divulgación de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
De acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de control interno de la empresa, el Manual de control interno y el método de evaluación, la empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Si se cumple alguna de las siguientes condiciones, podrá considerarse que el control interno de los estados financieros es un defecto importante:
Efectos de los defectos del proyecto
Inexactitud ≥ 1% de los ingresos de explotación de los estados consolidados de la empresa en el último ejercicio contable
O 20 millones de yuan
Inexactitud ≥ 1% del total de activos del estado consolidado de la empresa en el último ejercicio contable
O 20 millones de yuan
Las deficiencias importantes del control interno de la presentación de informes financieros pueden considerarse si se cumple una de las siguientes condiciones:
Efectos de los defectos del proyecto
0,5% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa en el último ejercicio contable o 10 millones de yuan de inexactitud potencial de los Estados de beneficios ≤ importe de inexactitud 1% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa en el último ejercicio contable o 20 millones de yuan
0,5% o 10 millones de yuan del total de activos del estado consolidado de la empresa en el último ejercicio contable
El importe potencial de inexactitud del balance es inferior al 1% del total de activos del estado consolidado de la empresa en el último ejercicio contable o al RMB
20 millones
Los defectos generales del control interno de la presentación de informes financieros pueden considerarse si se cumple una de las siguientes condiciones:
Efectos de los defectos del proyecto
Inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación de los estados consolidados de la empresa en el último ejercicio contable
O 10 millones de yuan
Importe de la inexactitud 0,5% del total de activos del estado consolidado de la empresa en el último ejercicio contable
O
Efectos de los defectos del proyecto
10 millones de yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en los controles internos de la presentación de informes financieros incluyen:
Fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige el informe financiero publicado;
Los contadores públicos certificados encontraron inexactitudes significativas en los informes financieros actuales, pero el control interno no pudo encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Las calificaciones o competencias del personal financiero principal son obviamente insuficientes;
La invalidación de la función de supervisión del cumplimiento y la violación de las normas pueden tener un impacto significativo en la fiabilidad de los informes financieros.
Los signos de deficiencias importantes en los controles internos de la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El tipo de defecto tiene un efecto negativo significativo en la pérdida directa de bienes
Punished by the Government Departments under the Provincial Level but failed to report the General Defects of the company on a regular basis less than RMB 5 million or
La divulgación de información tiene un efecto negativo.
Defectos importantes: 5 millones de yuan (incluidos 5 millones de yuan o penalizados por departamentos gubernamentales provinciales o superiores, pero no por la empresa a plazo fijo)
RMB) – rmb 10 million Report Disclosure has a negative impact.
Punished by the State Government Department and has been officially disclosed to the public and has been given a major defect of rmb 10 million or more or
La divulgación de los informes periódicos de la empresa tiene un efecto negativo.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en los controles internos de los Estados no financieros incluyen:
Violar las leyes y reglamentos nacionales, como la contaminación ambiental, la destrucción grave del medio ambiente ecológico local, la no presentación o divulgación de información, etc.;
La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es superior al 30% y no se complementa oportunamente, lo que afecta al funcionamiento normal de la empresa;
Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que abarcan una amplia gama de esferas, y no han adoptado las medidas y medidas correspondientes a tiempo para responder positivamente, lo que ha tenido un gran impacto negativo en la empresa;
Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes o importantes, no se han corregido;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, por ejemplo, el error de toma de decisiones conduce a la fusión fallida;
Además de las razones de política, las empresas han sufrido pérdidas anuales y se ha desafiado su funcionamiento continuo;
Las filiales carecen de control interno y su gestión está dispersa.
Los signos de deficiencias importantes en los controles internos de los Estados no financieros son:
Fraude del personal directivo medio;
Hubo noticias negativas en los principales medios de comunicación ese año;
Los defectos generales evaluados el año pasado no se rectificaron ni explicaron razonablemente;
Algunos administradores o operadores no son competentes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda influir significativamente en la comprensión por los inversores del informe de autoevaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
China Fangda Group Co.Ltd(000055) 9
30 de marzo de 2002
