Código de valores: Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) abreviatura de valores: Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) número de anuncio: 2022 – 013 Yunnan Tourism Co.Ltd(002059)
Anuncio sobre la provisión para el deterioro del valor de los activos
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración garantizarán la veracidad, exactitud y exhaustividad del contenido de la divulgación de información, sin ningún registro falso, declaración engañosa u omisión material.
De conformidad con las normas contables para las empresas y las normas pertinentes de las políticas contables y las estimaciones contables de las empresas, y de conformidad con el principio de precaución, la empresa y sus filiales han realizado pruebas de deterioro del valor de las cuentas por cobrar, las existencias, los activos contractuales y los activos fijos al 31 de diciembre de 2021, a fin de determinar si hay signos de deterioro del valor. Después de las pruebas, la empresa ha acumulado reservas por deterioro del valor de los activos, como las cuentas por cobrar que pueden sufrir pérdidas por deterioro del valor, y ha acumulado reservas por deterioro del valor de los activos por un total de 374,16 millones de yuan. Los detalles son los siguientes:
Unidad: 10.000 yuan
Número de serie categoría de activos
1 pérdidas por deudas incobrables por cobrar 107
2 pérdidas por deudas incobrables por cobrar 7.318
3 pérdidas por deudas incobrables de otras cuentas por cobrar 1.835
4 provisión para deterioro del valor de los activos fijos 1726
5 Provisión para el deterioro de activos intangibles
6 provisión por deterioro del valor de los activos contractuales – 185
7 otras reservas por deterioro del valor de los activos no corrientes 23.631
Total 37416
Reservas por deterioro del valor de las cuentas por cobrar
Normas de reconocimiento y métodos de acumulación de cuentas por cobrar
El método de determinación y el método de tratamiento contable de las pérdidas crediticias esperadas de las cuentas por cobrar de la empresa incluyen el método para evaluar si el riesgo de crédito ha aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial, el método de combinación para evaluar el crédito esperado basado en la combinación, etc. En el caso de las cuentas por cobrar formadas por transacciones reguladas por las normas de contabilidad para las empresas no. 14 – normas de ingresos y que no contengan elementos financieros importantes, la provisión para pérdidas se medirá siempre de acuerdo con la cantidad correspondiente a las pérdidas crediticias previstas durante todo el período de vida.
Evaluación basada en la combinación. En cuanto a las cuentas por cobrar, la empresa no puede obtener pruebas suficientes sobre el aumento significativo del riesgo de crédito a un costo razonable a nivel de instrumento único, y evaluar si el riesgo de crédito aumenta significativamente sobre la base de la combinación; En cuanto a las cuentas por cobrar, la empresa, de acuerdo con la calificación del riesgo de crédito como característica de riesgo común, agrupa las cuentas por cobrar y considera si el riesgo de crédito aumenta significativamente sobre la base de la combinación.
Sobre la base de las pérdidas crediticias reales del año anterior y teniendo en cuenta la información prospectiva del año en curso, la política contable estimada para medir las pérdidas crediticias previstas es la siguiente:
Nivel de instrumento único
Provisión para deudas incobrables de activos individuales
No se produjo ningún deterioro del crédito entre las partes vinculadas en el ámbito de la fusión PTU
No hay deterioro del crédito en la cartera de márgenes
Medición de la tasa de pérdida por impago basada en la cartera de envejecimiento
Ii) Situación de la provisión para deudas incobrables
En el período en curso, la empresa proporcionó un total de 92,6 millones de yuan para deudas incobrables por cobrar.
1. En el período en curso, la empresa recaudó un total de 1,07 millones de yuan para la provisión para deudas incobrables de facturas por cobrar (facturas de aceptación comercial).
Unidad: 10.000 yuan
Saldo de la categoría de fin de año
Provisión individual para deudas incobrables
Provisión para deudas incobrables por cartera 107107
Total 107107
2. La provisión para deudas incobrables en las cuentas por cobrar asciende a 73,18 millones de yuan.
Unidad: 10.000 yuan
Categoría saldo al comienzo del año
Provisión individual para deudas incobrables 41082970 0 100 – 156963
Provisión para deudas incobrables por cartera 88354348 0 0 – 2613157
Total 129437318 0 100 – 4120120
3. La provisión para deudas incobrables de otros créditos por cobrar es de 18,35 millones de yuan.
Unidad: 10.000 yuan
Categoría A principios de año variación de la cantidad del año en curso
Provisión para deudas incobrables por importe único 2472051 0 0 0 2207
Provisión para deudas incobrables por cartera 1763 – 216 0 – 621576
Total 20101835 0 0 – 623783
Reservas por deterioro del valor de los activos
Normas y disposiciones para la provisión por deterioro del valor de los activos contractuales
Los activos contractuales de la empresa miden la provisión para pérdidas de acuerdo con las pérdidas crediticias esperadas durante toda la vida útil de la cartera.
Los activos contractuales dentro del Grupo no han sufrido pérdidas crediticias; Los activos contractuales externos del Grupo se reservan para el deterioro del valor de los activos contractuales de acuerdo con la tasa de pérdida determinada de la cartera de riesgo de crédito.
Normas y disposiciones para la provisión por deterioro del valor de los activos fijos
Al final de cada período, la empresa juzga si los activos fijos pueden mostrar signos de deterioro. Si hay signos de deterioro del valor de un activo fijo, se estima su importe recuperable. El importe recuperable se determina sobre la base del valor razonable de los activos fijos menos los gastos de enajenación y del valor actual de los flujos de efectivo futuros previstos de los activos fijos, que es mayor. Cuando el importe recuperable de un activo fijo sea inferior a su valor contable, el valor contable del activo fijo se reducirá al importe recuperable, y el importe anotado se reconocerá como pérdida por deterioro del valor del activo fijo y se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes, y al mismo tiempo se calculará la provisión correspondiente para el deterioro del valor del activo fijo. Una vez reconocida la pérdida por deterioro del valor de los activos fijos, la depreciación de los activos fijos deteriorados se ajustará en consecuencia en el período futuro, de manera que el valor contable de los activos fijos ajustados se prorratee sistemáticamente (deduciendo el valor residual neto estimado) durante la vida útil restante de los activos fijos. Una vez reconocida la pérdida por deterioro del valor de los activos fijos, no se invertirá en ejercicios contables posteriores.
Normas y disposiciones para la provisión de activos intangibles por deterioro del valor
Al final del período, la empresa inspecciona los activos intangibles con una vida útil limitada, y cuando hay signos de deterioro del valor, la empresa realiza pruebas de deterioro del valor. Al final de cada año se realizan pruebas de deterioro del valor de los activos intangibles con buena voluntad y vida útil incierta, independientemente de que existan signos de deterioro del valor. Después de la prueba de deterioro del valor, si el valor contable de los activos supera su importe recuperable, la diferencia se reconocerá como pérdida por deterioro del valor, una vez reconocida la pérdida por deterioro del valor de los activos mencionados, no se invertirá en ejercicios contables posteriores.
Normas y provisión para la depreciación de otros activos no corrientes
Al final del período, la empresa reconocerá como pasivo la garantía externa, el descuento de la aceptación comercial, los litigios o arbitrajes pendientes, la garantía de calidad de los productos y otras actividades relacionadas con contingencias que cumplan simultáneamente las siguientes condiciones: Esta obligación es la obligación actual de la empresa; El cumplimiento de esta obligación puede dar lugar a la salida de beneficios económicos de las empresas; El importe de la obligación puede medirse de manera fiable. El pasivo proyectado se mide inicialmente sobre la base de la mejor estimación de los gastos necesarios para cumplir las obligaciones actuales. Estado de la provisión para deterioro del valor de los activos
Unidad: 10.000 yuan
Reducción de la provisión al comienzo del proyecto
Provisión total por deterioro del valor de los activos contractuales 239 – 185 54
Provisión para deterioro del valor de los activos fijos 821726 5 1803
Provisión para deterioro del valor de los activos intangibles
Otras reservas por deterioro del valor de los activos no corrientes 02363123631
Subtotal 321 28 156 5 28 472
Influencia de la provisión actual para el deterioro del valor de los activos en la empresa
En el período que abarca el informe, la empresa redujo el beneficio total de 2021 en 374,16 millones de yuan, de los cuales:
La provisión para deudas incobrables de la categoría de cuentas por cobrar es de 92,6 millones de yuan, de los cuales: 1,07 millones de yuan para cuentas por cobrar, 73,18 millones de yuan para cuentas por cobrar y 18,35 millones de yuan para otras cuentas por cobrar;
La provisión para el deterioro del valor de los activos es de 28,15 millones de yuan, de los cuales: la provisión para el deterioro del valor total de los activos contractuales es de 1,85 millones de yuan, la provisión para el deterioro del valor de los activos fijos es de 17,26 millones de yuan, la provisión para el deterioro del valor de los activos intangibles es de 29,84 millones de yuan y la provisión para el deterioro del valor de otros activos no corrientes es de 23,63 millones de yuan.
Nota del Comité de auditoría del Consejo de Administración sobre la razonabilidad de la provisión actual para el deterioro del valor de los activos
La provisión de la empresa para el deterioro del valor de los activos se basa en el principio de precaución, de conformidad con las normas contables para las empresas y las políticas contables, las normas contables pertinentes, la base de la provisión para el deterioro del valor de los activos es suficiente, y refleja adecuadamente la situación de los activos, el valor de los activos y la situación financiera de la empresa al final del período, lo que hace que la información contable de la empresa sea más veraz y fiable y razonable. Por consiguiente, está de acuerdo en que esta provisión para el deterioro del valor de los activos de la empresa se retire.
Opiniones independientes de los directores independientes sobre la provisión actual para el deterioro del valor de los activos
El director independiente de la empresa considera que la empresa, de conformidad con las normas contables para las empresas y otras disposiciones pertinentes, y teniendo en cuenta la situación real de los activos y el funcionamiento de la empresa, la preparación para el deterioro del valor se ajusta a los principios de prudencia y coherencia contables, refleja adecuadamente la situación de los activos de la empresa al final del período sobre el que se informa, ayuda a proporcionar a los inversores información contable más veraz y fiable, y no perjudica los intereses de la empresa y de todos los accionistas, especialmente de los accionistas medianos y pequeños. El procedimiento de adopción de decisiones para la provisión para el deterioro del valor de los activos se ajustará a las disposiciones de las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes, y se acordará que la empresa presente la provisión para el deterioro del valor de los activos.
Nota de la Junta de supervisores sobre si la provisión para el deterioro del valor de los activos se ajusta a las normas contables para las empresas
La Junta de supervisores considera que la empresa, de conformidad con las normas contables para las empresas y otras disposiciones pertinentes, y teniendo en cuenta la situación real de los activos y el funcionamiento de la empresa, la provisión para el deterioro del valor puede reflejar más equitativamente la situación de los activos de la empresa, y que los procedimientos de adopción de decisiones pertinentes se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes y a las disposiciones de los Estatutos de la empresa, y que no hay circunstancias que perjudiquen los intereses de la empresa y los accionistas, y está de acuerdo en que la empresa presente provisión para el deterioro del valor de
Documentos de referencia
1. Resolución de la 28ª reunión del séptimo Consejo de Administración de la empresa
2. Resolución de la 22ª reunión de la séptima Junta de supervisores de la empresa
3. Explicación del Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa sobre la razonabilidad de la provisión para el deterioro del valor de los activos
Se anuncia
Consejo de Administración
