Código de la empresa: Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) abreviatura de la empresa: Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
900909 HUAYI B Share
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
D aplicable √ no aplicable
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: the headquarters of the company, shuangqian tire Group Co., Ltd. And its 8 Companies, Shanghai Tianyuan (Group) Co., Ltd. And its 6 Companies, Shanghai Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) \ Investment Co., Ltd. And its 7 Companies, Shanghai SOA Shanghai Huayi fine Chemicals Co., Ltd. And its 7 Companies, Shanghai Huayi New Materials Co., Ltd. And its 2 Companies, Shanghai Huayi Information Technology Co., Ltd., Shanghai Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) Finance Co., Ltd. Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) (Hong Kong) Co., Ltd., Guangxi Huayi New Materials Co., Ltd. Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) (Thailand) Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 94,21
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 95,08
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
El control interno a nivel de la empresa evalúa la estructura de la Organización, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, la gestión de riesgos, la información y la comunicación, la supervisión interna y otros asuntos.
El control interno a nivel de los procesos institucionales abarca los procesos de control de la presentación de informes financieros, la gestión presupuestaria, la inversión en acciones, la gestión de compras, la gestión de ventas, la gestión de la producción y el inventario, la gestión de proyectos, la gestión de activos, la gestión de fondos, La investigación y el desarrollo, la gestión del crédito, los recursos humanos, la gestión de sistemas de información y la gestión de contratos. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión de activos, gestión de ventas, gestión de compras, gestión de contratos, gestión de fondos, producción y gestión de inventarios, etc.
5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas y reglamentos internos pertinentes. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Beneficio antes de impuestos beneficio antes de impuestos beneficio antes de impuestos 5% ≤ beneficio antes de impuestos mal reportado 2,5% ≤ beneficio antes de impuestos mal reportado 2,5% beneficio antes de impuestos 5%
Nota: cuando el rendimiento operativo de la empresa fluctúa considerablemente, los indicadores revisados son los siguientes: (1) Si el beneficio antes de impuestos del año en curso se reduce en más del 50% en comparación con el año anterior, elija el beneficio medio antes de impuestos de los últimos tres años del 2,5% al 5%.
Si el beneficio antes de impuestos del año en curso es cero o negativo, elija entre el 0,5% y el 1% de los ingresos de la actividad principal auditada en el último año.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes 1. En la actualidad, los directores, supervisores y altos directivos cometen graves fraudes;
2. Descubrir que el informe financiero actual tiene una inexactitud potencial significativa, pero el proceso de control interno no puede descubrir la inexactitud potencial;
3. La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
4. Una vez detectadas y comunicadas a la administración, las deficiencias importantes no se corrigen en un plazo razonable;
5. Otras deficiencias importantes que pueden afectar al juicio de los usuarios de los informes.
Defectos importantes 1. Fraude en puestos clave;
2. Cuando los informes financieros contienen inexactitudes importantes, pero las actividades de control correspondientes no pueden identificarlas;
3. The Failure of compliance Regulatory Function and violation of Regulations may have a significant impact on the reliability of Financial Reporting;
4. Se ha informado a la administración, pero después de un plazo razonable, la administración no ha subsanado deficiencias importantes; 5. Otros defectos importantes que pueden afectar el juicio correcto de los usuarios de los informes.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Evento de riesgo potencial 5% de beneficio antes de impuestos ≤ 2,5% de beneficio antes de la declaración errónea ≤ 5% de beneficio antes de impuestos directo causado por la declaración errónea ≤ 2,5% de beneficio antes de impuestos
Pérdida de bienes. Nota: cuando el rendimiento operativo de la empresa fluctúa considerablemente, los indicadores revisados son los siguientes: (1) Si el beneficio antes de impuestos del año en curso se reduce en más del 50% en comparación con el año anterior, elija el beneficio medio antes de impuestos de los últimos tres años del 2,5% al 5%. Si el beneficio antes de impuestos del año en curso es cero o negativo, elija entre el 0,5% y el 1% de los ingresos de la actividad principal auditada en el último año.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. Tener un impacto significativo en el sistema operativo (por ejemplo, daños permanentes a las instalaciones, abandono de la línea de producción, cierre del tiempo de producción); 2. The negative News circulates throughout the country, the Government or regulatory authorities investigate, raise public concern, Causes irreparable damage to the reputation of the Enterprise;
3. Contaminar gravemente el medio ambiente circundante o requerir un alto costo de restauración, o incluso no ser capaz de restaurarlo;
4. La pérdida de personal directivo superior y técnico es grave;
5. Las violaciones graves de las normas y reglamentos han dado lugar a la destitución de las autoridades reguladoras y a la destitución del personal directivo superior.
Defectos importantes 1. Impacto moderado en el sistema operativo (por ejemplo, interrupción de la producción debido a fallos de producción);
2. Las noticias negativas se difunden en una determinada región y causan daños moderados a la reputación de la empresa;
3. La contaminación y los daños ambientales están dentro de los límites controlables y no tienen efectos ambientales permanentes;
4. La pérdida de personal en puestos clave es grave;
5. Violation of Laws and Regulations, leading to regulatory authorities warning, Criticism, Rectification within a time limit.
Defectos generales 1. Impacto general en el sistema operativo (incapacidad temporal de la línea de producción para producir, impacto en la entrega de bienes);
2. Las noticias negativas se difunden dentro de la empresa o localmente, causando daños menores a la reputación de la empresa;
3. No Contamination and no Permanent Environmental Impact;
4. La pérdida de personal en puestos generales es grave;
5. There is a minor violation of Regulations, or results in adverse feedback from regulatory authorities.
Nota: Al mismo tiempo, los siguientes indicios suelen indicar deficiencias importantes en el control interno de los Estados no financieros; Falta de un proceso colectivo de adopción de decisiones sobre cuestiones de “tres dimensiones y una dimensión”; El procedimiento de toma de decisiones no es científico, como el error de toma de decisiones, lo que conduce al fracaso de M & A; Las empresas importantes carecen de un sistema o de un fracaso sistemático del sistema. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
En vista de las deficiencias generales del control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe, la empresa ha aplicado activamente la rectificación. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.3. Defectos generales
En vista de las deficiencias generales del control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe, la empresa ha aplicado activamente la rectificación. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa descubre que no se ha completado la rectificación
