Código de la empresa: Angel Yeast Co.Ltd(600298) abreviatura de la empresa: Angel Yeast Co.Ltd(600298)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: la Sede de la empresa y las empresas conjuntas y filiales de acciones (incluidas Angel Yeast Co.Ltd(600298) (ylli) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Chifeng) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) \ (Chongzuo) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Binzhou) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) \ (suixian) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Liuzhou) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Dehong) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) \ \ \ \ (Hong Kong) Co., Ltd., Hubei Hongyu New Type PACKING MATERIAL CO., Ltd., Yichang xiwang Food Co., Ltd., Yichang shiwang Food Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Shanghai) Co., Ltd., Angel Electronic Commerce (Yichang) Co., Ltd., Angel Finance erh Company, Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Jining) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Hubei Free Trade Zone) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Singapore) Co., Ltd., Angel Enzyme Preparation (Yichang) Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Las actividades relacionadas con los informes financieros, como las actividades de financiación, las adquisiciones, los proyectos de ingeniería, la gestión de activos, las ventas, las transacciones conexas, la gestión de contratos, los informes financieros, etc.; Para los informes no financieros: estrategia de desarrollo, estructura organizativa, investigación y desarrollo, sistemas de información, recursos humanos, cultura empresarial, divulgación de información, supervisión interna, responsabilidad social, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Garantías externas, actividades financieras, adquisiciones, proyectos de ingeniería, gestión de la seguridad y riesgos de rentabilidad, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y la norma de identificación de defectos de control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud potencial total de activos ≥ 1% del total de activos 0,5% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud de activos 1% del total de activos 0,5%
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 1% del total de los ingresos de explotación 0,5% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud total de los ingresos de explotación 1% del total de los ingresos de explotación 0,5%
Inexactitud potencial de la equidad del propietario ≥ 1% de la equidad total del propietario 0,5% de la equidad total del propietario ≤ inexactitud Declaración de la equidad del propietario 0,5% de la equidad total del propietario
Nota: los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año pasado.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los contadores públicos certificados descubren que los directores, supervisores y altos directivos han cometido fraude; La empresa corrige los errores materiales en los informes financieros publicados. Los contadores públicos certificados han descubierto que hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha descubierto esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento; La supervisión del control interno de los estados financieros por el Consejo de Administración, su Comité de auditoría y el Departamento de auditoría no es válida.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de los defectos importantes no convencionales o las transacciones especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Otros defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdidas directas de bienes ≥ 0,2% del total de activos ≤ 0,1% del total de activos ≤ 0,2% del total de activos
Nota: los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año pasado.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las empresas carecen de un proceso democrático de adopción de decisiones; Violar las leyes y reglamentos nacionales; El incumplimiento de los procedimientos y la autorización causará grandes daños y graves deficiencias; La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que abarcan una amplia gama de esferas y no eliminan los efectos negativos; La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las empresas importantes; No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa;
El proceso de toma de decisiones de la empresa conduce a errores comunes; No atenerse a los procedimientos y autorizaciones y causar grandes pérdidas; La pérdida de personal en puestos clave con defectos importantes es grave. Noticias negativas en los medios de comunicación, involucrando áreas locales; Los sistemas o sistemas empresariales importantes de la empresa son defectuosos; Las cuentas de gestión importantes no se han establecido y los datos importantes no se han presentado eficazmente para futuras referencias;
Si no se lleva a cabo de conformidad con los procedimientos y la autorización, causando pequeñas pérdidas o no causando pérdidas sustanciales; Los defectos comunes del personal de la empresa son graves; Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, pero la influencia no fue significativa. El sistema o sistema empresarial general de la empresa tiene defectos; No se han corregido los defectos generales de la empresa.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
No 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Durante el período que abarca el informe, la empresa, en estricta conformidad con las leyes y reglamentos de la Comisión Reguladora de valores de China, la bolsa de valores de Shanghai y el derecho de sociedades y los Estatutos de la empresa, y teniendo en cuenta las características de la industria y las prácticas comerciales de la empresa, estudió y elaboró un sistema normalizado, científico y normalizado de control interno y gestión de riesgos, estableció un Departamento de control de riesgos, que se encarga del control interno y la gestión de riesgos, el cumplimiento y la gestión jurídica y la gestión de la rendición de cuentas. Al determinar el objetivo de la gestión de riesgos, aclarar el alcance y el contenido de la gestión de riesgos, determinar la estrategia de gestión de riesgos y la cultura de la gestión de riesgos, identificar los riesgos importantes e importantes a nivel de la empresa y formular la estrategia de gestión de riesgos correspondiente, la dirección puede hacer frente eficazmente a la incertidumbre y a los riesgos y oportunidades resultantes, mejorando así la capacidad de la empresa para crear valor, mejorando la capacidad de prevención de riesgos y contribuyendo a la sostenibilidad, la salud de la empresa. El desarrollo científico proporciona una garantía razonable.
Durante el período que abarca el informe, el Departamento de auditoría de la empresa supervisó diariamente los fondos monetarios, la información de los estados financieros, las adquisiciones, las ventas y la ingeniería de la empresa.
