Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
1. En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, si existen deficiencias significativas en el control interno del informe financiero □ Sí ☑ No
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
☑ Válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí ☑ No
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno.
D Aplicación ☑ No aplicable
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa matriz y todas las filiales incluidas en el ámbito de la fusión, a saber: Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) , Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (Suzhou) Pharmaceutical Co., Ltd., Shandong Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Pharmaceutical Co., Ltd., Huizhou Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Pharmaceutical Co., Ltd., Shenzhen jianshankang Pharmaceutical Co., Ltd. Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) \ (Chengdu) Biotech Co., Ltd. Shenzhen Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Biological Medical Engineering Co.,
2. Proporción de unidades incluidas en el ámbito de la evaluación:
Porcentaje de indicadores
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social y cultura empresarial; Nivel de proceso empresarial: actividades de capital, actividades de inversión, gestión de ventas (cuentas por cobrar), costos, construcción de ingeniería, gestión de adquisiciones, gestión de activos (inventario y activos fijos), preparación de informes financieros, transacciones conexas, Presupuesto General, gestión de contratos, sistema de información, etc.
4. Las esferas prioritarias de alto riesgo son las siguientes:
Gestión de cuentas por cobrar, inventario, construcción de ingeniería, inversiones importantes, capital de explotación, riesgo de I + D, riesgo de calidad de los productos, riesgo de gestión de la producción, riesgo de presentación de informes financieros, riesgo de recursos humanos, riesgo de Seguridad, etc.
5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high – risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, there are no major omissions.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas, procedimientos y directrices pertinentes de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El criterio cuantitativo se basa en el beneficio total y el activo total. Las pérdidas que puedan derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de resultados se medirán por el índice de beneficios totales. Se considerará un defecto general si el importe de la inexactitud financiera resultante del defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% del beneficio total; Si supera el 1% del beneficio total pero es inferior al 5%, es un defecto importante; Si se supera el 5% del beneficio total, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si supera el 0,5% del total de activos pero es inferior al 1%, se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
1. La empresa corrige el informe financiero publicado;
2. CPA found material misreport in the current financial report, while Internal Control did not find that misreport during the operation process;
3. La supervisión del Comité de auditoría de la empresa sobre los informes financieros externos de la empresa y el control interno de los informes financieros es ineficaz;
4. Fallo del entorno de control a nivel de empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
1. CPA found general misreport in current financial report, while Internal Control did not find that misreport during Operation;
2. La supervisión del control interno por el Comité de auditoría institucional y la institución de auditoría interna adolece de importantes deficiencias.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El criterio cuantitativo de la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros es que la pérdida directa es inferior al 0,3% del total de activos, por lo que se considera un defecto general. Si es superior al 0,3% pero inferior al 0,5% del total de activos, se considera un defecto importante. Si es superior al 0,5% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Si se producen las siguientes circunstancias, pueden considerarse defectos importantes, y otras circunstancias pueden determinar defectos importantes o defectos generales, respectivamente, en función de su grado de influencia.
1. La falta de procedimientos de adopción de decisiones conduce a errores importantes;
2. Several Penalties for violating National Laws and Regulations;
3. Pérdida grave de personal directivo y técnico superior;
4. Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que afectan a una amplia gama de sectores pertinentes y suscitan preocupación e investigación;
5. Falta de control institucional o fallo del sistema institucional en las empresas importantes;
6. Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
7. No se han corregido los principales defectos del control interno.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguna
Presidente (autorizado por la Junta): Ye Chenghai 29 de marzo de 2002
