Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816)
Jiangsu Jiangdong Diesel Engine Manufacturing Co., Ltd.
Jiangsu jianghuai Power Co., Ltd.
Jiangsu Jiangdong Group Import and Export Co., Ltd.
Tibet Zhongkai Mining Co., Ltd.
Shanghai nongyi Information Technology Co., Ltd.
Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representaron el 160,25% de los activos totales de los estados financieros resumidos de la empresa y los ingresos totales de explotación representaron el 115,66% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros resumidos de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: normas de gobernanza y funcionamiento de las empresas que cotizan en bolsa, remuneración del personal, gestión de fondos, gestión de adquisiciones, gestión de activos, gestión de ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transmisión y comunicación de información y sistemas de información, etc. Las principales áreas de alto riesgo de la empresa incluyen la gestión de fondos, la gestión de compras, la gestión de ventas, la gestión de inventarios, la gestión de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, teniendo en cuenta factores como el tamaño de La empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina los requisitos de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, combinando factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo. Normas específicas de identificación y coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La empresa selecciona el beneficio antes de impuestos de funcionamiento de los estados financieros consolidados como índice de identificación de los defectos de control interno de los estados financieros. Cuando los defectos de control interno afecten o superen el 5% de los beneficios antes de impuestos de funcionamiento de los estados financieros consolidados, se considerarán defectos importantes. Cuando los defectos de control interno afectan al 2,5% o más de los beneficios antes de impuestos de funcionamiento de los estados financieros consolidados, pero son inferiores al 5%, se consideran defectos importantes. Cuando el efecto de los defectos de control interno es inferior al 2,5% del beneficio operativo antes de impuestos de los estados financieros consolidados, se considera un defecto general.
En principio, el índice de determinación de los principales defectos del control interno de los estados financieros es similar al índice de determinación del nivel de importancia de la auditoría de los estados financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de posibles deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros de las empresas incluyen, entre otras cosas:
Corrección de los informes financieros publicados;
La combinación de uno o más ajustes de auditoría supera el nivel de importancia de la auditoría y los ajustes de auditoría correspondientes se deben a la falta de control interno;
Limitaciones de la capacidad de la empresa para preparar informes financieros;
Fraude por parte del personal directivo superior;
Las funciones críticas de supervisión (por ejemplo, el Comité de auditoría y la Junta de supervisores) no son válidas;
Entorno de control ineficaz;
Deficiencias importantes del control interno en los informes financieros anuales anteriores que no se han subsanado eficazmente;
Otras deficiencias que pueden afectar al juicio correcto del usuario del informe.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos de evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La empresa elige la cantidad absoluta que causa la pérdida directa de bienes a la empresa como el índice de identificación del defecto de control interno del informe no financiero. Cuando el importe absoluto de la pérdida directa de bienes de la empresa causada por el defecto de control interno alcance o supere los 10 millones de yuan, se considerará un defecto grave. Cuando el importe absoluto de la pérdida directa de bienes causada por el defecto de control interno alcance o supere los 5 millones de yuan, pero sea inferior a 10 millones de yuan, se considera un defecto importante. Cuando el valor absoluto de la pérdida directa de bienes causada por el defecto de control interno es inferior a 5 millones de yuan, se considera que es un defecto general.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los indicios de posibles deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros de las empresas incluyen, entre otras cosas:
Los procesos de adopción de decisiones institucionales no son científicos, como los errores de adopción de decisiones que conducen a una desviación significativa de los objetivos estratégicos de la empresa;
Violación de las leyes y reglamentos nacionales;
Sanciones impuestas por las autoridades reguladoras;
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación;
Fallo del control sistemático institucional de los procesos institucionales importantes;
No se han subsanado eficazmente las deficiencias importantes del control interno en los informes no financieros de años anteriores;
Otras situaciones que afectan significativamente a la empresa.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros de las empresas durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguno.
Presidente: Xiang zhipeng
25 de marzo de 2002
