Informe de verificación del control interno
A la misma empresa contable (Asociación General Especial)
Catálogo
Informe de verificación del control interno
Informe de autoevaluación del control interno 1 – 6 4
To Tong Certified Public Accountants (Special general Partnership), 5th Floor, saite Plaza, no. 22 Jianguomenwai Street, Chaoyang District, Beijing 100004, China
Tel. + 86 1085665588
Fax + 86 1085665120
Www. Grant Thornton. Cn.
Informe de verificación del control interno
A todos los accionistas de tongzhuanzi (2022) No. 110a004083 Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) :
Aceptamos el encargo de verificar la validez de los controles internos relativos a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 por el Consejo de Administración. Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) la responsabilidad del Consejo de Administración de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa, y garantizar que el informe adjunto de autoevaluación del control interno de la empresa refleje verdadera y completamente el control interno de la empresa relacionado con los estados financieros el 31 de diciembre de 2021. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la empresa al 31 de diciembre de 2021 en relación con los estados financieros.
Hemos llevado a cabo la labor de certificación de conformidad con las disposiciones de la norma no. 3101 de la CPA sobre otras actividades de certificación distintas de la auditoría o el examen de la información financiera histórica. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad y la eficacia del diseño y la aplicación de los controles internos relacionados con los estados financieros, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestras pruebas proporcionan una base razonable para expresar nuestras opiniones.
El control interno tiene limitaciones inherentes, que pueden dar lugar a inexactitudes y no ser detectadas debido a errores o fraude. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la verificación del control interno.
En nuestra opinión, la empresa Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) \
El presente informe de garantía se utilizará únicamente para la divulgación del informe anual y no se utilizará para ningún otro fin.
A la CPA China de la misma empresa contable
(Asociación General Especial)
CPA China
Beijing, China 28 de marzo de 2022
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Shanghai YIHE Trading Co., Ltd., Suzhou Bode instruments Co., Ltd., Beijing Oriental Tianchang Science and Technology Services Co., Ltd., Beijing zhongke yunpu Wulian Technology Co., Ltd., dongke (Shanghai) Commercial Factoring Co., Ltd., Dongfang INTERNATIONAL TENDERING Co., Ltd., Beijing wanlihong Science and Technology Co., Ltd. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: estrategia de desarrollo, recursos humanos, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, informes financieros, gestión de contratos, sistemas de información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, los informes financieros, la gestión de contratos y los sistemas de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Categoría de defectos defectos principales defectos importantes defectos generales
Contenido del juicio
La inexactitud afecta al 0,5% del importe total de los activos ≤ la inexactitud afecta al importe ≤
Importe total de los activos ≥ importe total de los activos
1% de la producción total
Importe afectado por inexactitudes importe afectado por inexactitudes
Ingresos de las principales empresas ≥ 0,5% de los ingresos de las principales empresas ≤ inexactitudes que afectan a los ingresos totales de las principales empresas
1% de los ingresos totales 0,5% de los ingresos de las principales empresas
1% del total de ingresos
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias del control interno de la presentación de informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes: los signos de deficiencias significativas en la presentación de informes financieros incluyen:
El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Inexactitudes significativas detectadas por la CPA en los informes financieros del ejercicio en curso que no han sido identificadas por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Categoría de defectos defectos principales defectos importantes defectos generales
Contenido del juicio
Importe fuera de control ≥ 0,5% del total de activos importe fuera de control 1% del total de activos importe fuera de control 0,5% del total de activos
Importe total de los ingresos de las operaciones principales fuera de control importe total de los ingresos de las operaciones principales fuera de control ≥ 0,5% del volumen de negocios principal ≤ 1% de los ingresos totales de las operaciones fuera de control 0,5% de las operaciones principales
1% del total de ingresos
Habiendo sido castigados por los departamentos gubernamentales del Estado por las provincias, los municipios directamente dependientes del Gobierno central y las provincias y los municipios directamente dependientes del Gobierno central, y habiendo sido sancionados oficialmente por los departamentos gubernamentales mencionados anteriormente, y habiendo tenido un efecto negativo significativo en la divulgación de información y la imposición de sanciones a la empresa, Sin embargo, el hecho de que la divulgación de los informes periódicos de las empresas no se determine, pero no se revele, tiene un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de las empresas.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes: la determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que ocurran. Si la probabilidad de que se produzca un defecto es pequeña, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto. Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
En vista de las deficiencias generales del control interno detectadas durante el período que abarca el informe, la empresa ordenó a los departamentos pertinentes que mejoraran inmediatamente.
