2021
Informes financieros
Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 0
II О Marzo de 2002
Texto del informe de auditoría
Todos los accionistas:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) (en adelante, “su empresa”), que incluyen el balance consolidado y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, el estado consolidado y de beneficios de la empresa matriz para 2021, el estado consolidado y de flujo de caja de la empresa matriz, el estado consolidado y de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la empresa matriz, y las notas a los estados financieros.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa fusionada y la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa fusionada y La empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de su empresa y hemos cumplido otras responsabilidades éticas.
Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Ingresos
1. Descripción del asunto
Como se indica en las notas III, 31 y V y 44 de los estados financieros, los ingresos de su empresa ascendieron a 915994,3 millones de yuan en 2021, y dado que el reconocimiento de los ingresos es uno de los principales indicadores de rendimiento de su empresa, puede haber riesgos inherentes para la dirección de la empresa mediante el Reconocimiento inadecuado de los ingresos a fin de alcanzar objetivos o expectativas específicos, y el reconocimiento adecuado de los ingresos también tendrá un efecto significativo en los resultados de sus operaciones. Por consiguiente, consideramos que el reconocimiento de los ingresos es una cuestión fundamental de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que llevamos a cabo son los siguientes:
Evaluar y probar la racionalidad del diseño del control interno de las ventas de la empresa en relación con la recaudación y la eficacia de su aplicación;
Conocer el tipo de ingresos de la empresa, comprobar el modo y el contenido de la firma del contrato correspondiente y evaluar la racionalidad del reconocimiento de los ingresos de la empresa; Llevar a cabo el procedimiento de análisis sustantivo y comparar y analizar la racionalidad del cambio de ingresos de la empresa en cada período;
En combinación con la auditoría de las cuentas por cobrar correspondientes, se seleccionaron los principales clientes de la empresa para confirmar las ventas del período en curso, y se seleccionaron los contratos de venta y los acuerdos complementarios firmados por los principales clientes para verificar la autenticidad y exactitud de los ingresos confirmados por la administración;
Seleccione las muestras de transacciones de ingresos registradas antes y después de la fecha del balance, las ventas en China y preste especial atención a la recepción de productos y a la recaudación de fondos después del período; Las ventas en el extranjero, la verificación de los datos registrados con el sistema de declaración en aduana, la atención a la fecha de declaración en aduana, el método de liquidación, etc., con el fin de verificar la exactitud y autenticidad de los ingresos confirmados por la administración y si se registran en el período contable adecuado. Ii) Reserva para la disminución de los precios de las existencias
1. Descripción del asunto
Como se indica en las notas III, 15 y V y 8 de los estados financieros, al 31 de diciembre de 2021, el saldo de sus existencias ascendía a 202178.900 Yuan, lo que representa una provisión para la disminución de los precios de las existencias de 33.762400 Yuan. El valor contable de las existencias representa el 18,48% del valor total de los activos. La retirada de la reserva para la depreciación de las existencias depende de la estimación del valor realizable neto de las existencias. La determinación del valor realizable neto de las existencias requiere una estimación contable significativa por parte de la administración, por lo que consideramos que la preparación para la disminución de los precios de las existencias es una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que llevamos a cabo son los siguientes:
Comprender el proceso de preparación de las reservas para la disminución de los precios de las existencias y evaluar la eficacia de su control interno;
Supervisar el inventario de la empresa e inspeccionar la cantidad y el Estado del inventario;
Mediante la inspección de los documentos originales para probar la División de la edad de las existencias, realizar una revisión analítica de las existencias de larga duración y analizar si la preparación para la disminución de los precios de las existencias es razonable;
Evaluar las hipótesis importantes relacionadas con el valor realizable neto calculado por la administración, como la comprobación del precio de venta y los costos hasta la terminación, los gastos de venta y los impuestos conexos, la comprobación de los cambios en los precios de las existencias retirados en años anteriores durante el período en curso, y analizar la idoneidad de Las estimaciones de la administración de los precios de las existencias caídas;
Revisar el proceso de cálculo de la prueba de deterioro del inventario y comprobar la exactitud de la confirmación de la cantidad.
Información adicional
La Dirección de su empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en su informe anual 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestras opiniones de auditoría sobre los estados financieros no abarcan ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría. Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuación de las operaciones y aplicar la hipótesis de la continuación de las operaciones, a menos que la Administración tenga previsto liquidar la empresa, poner fin a sus operaciones o no tenga otra opción realista. La dirección es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de su empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden hacer que su empresa sea insostenible.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También proporcionamos a la administración una declaración sobre el cumplimiento de los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Daxin Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants: Chen jinbo
(socio del proyecto)
China Beijing China CPA: Yu hongling
28 de marzo de 2002
Información básica de la empresa
1. Lugar de registro, forma de organización y dirección de la Sede de la empresa.
Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 0 (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “la empresa”) es una sociedad anónima establecida por la Comisión de reforma del sistema económico de la ciudad de Jining de la provincia de Shandong en marzo de 1993 sobre la base de la reorganización de la antigua fábrica general de topadoras de Shandong. El 27 de diciembre de 1996, la Comisión Reguladora de valores de China aprobó el documento sfz [1996] 367, el 22 de enero de 1997, las acciones negociables de la empresa se cotizaron y negociaron en la bolsa de Shenzhen, abreviatura de las acciones: Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 0 Código de acciones: Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 0, al 31 de diciembre de 2021, el capital social de la empresa era de 150185321200 Yuan. Lugar de registro y dirección de la Sede: 58 National Road 327, High Tech Zone, Jining, Shandong.
2. La naturaleza comercial y las principales actividades comerciales de la empresa.
Industria: fabricación de equipos especiales.
Productos principales: topadoras, rodillos, maquinaria de hormigón y piezas de repuesto.
Ámbito de actividad: investigación, desarrollo, fabricación, venta, arrendamiento financiero, mantenimiento y servicios de asesoramiento técnico para maquinaria de construcción, maquinaria minera y agricultura básica. Alquiler de casas y terrenos.
3. Aprobación del informe financiero y fecha de aprobación del informe financiero.
Los estados financieros han sido aprobados por el Consejo de Administración de la empresa en su resolución de 28 de marzo de 2022.
El alcance consolidado de los estados financieros consolidados del año en curso se detalla en la nota 7, intereses en otras entidades.
Base para la preparación de los estados financieros
1. Base de la preparación
Los estados financieros de la empresa se preparan sobre la base de las operaciones en curso, de conformidad con las transacciones y los acontecimientos reales, de conformidad con las normas contables para las empresas – Normas básicas y normas contables específicas promulgadas por el Ministerio de Finanzas (en adelante denominadas colectivamente “normas contables para las empresas”) y sobre La base de las políticas contables y las estimaciones contables importantes que figuran a continuación.
2. Funcionamiento continuo
Al menos 12 meses después del final del período sobre el que se informa, la empresa tiene capacidad de funcionamiento continuo y no tiene ningún problema importante que afecte a la capacidad de funcionamiento continuo. Shantui chutian Construction Machinery Co., Ltd. Fue incluida en el segundo lote de la lista de eliminación de empresas “zombis” por Shandong Sasac Lu guoziyizi [2017] No. 4. Las actividades de producción y operación se detuvieron y se presentaron por valor de liquidación a partir del 1 de enero de 2017.
El 30 de agosto de 2021, en la 12ª reunión del décimo período de sesiones de la Junta de Síndicos, se examinó y aprobó la propuesta de liquidación y cancelación de la filial de propiedad total, y se decidió liquidar y cancelar la filial de propiedad total Shandong shantui Logistics Co., Ltd. (en adelante denominada “shantui Logistics”), detener las actividades de producción y explotación y transferirla al procedimiento de liquidación a partir del 1 de septiembre de 2021.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
Consejos sobre políticas contables específicas y estimaciones contables:
1. Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa cumplen los requisitos de las normas contables para las empresas comerciales y reflejan verdadera y completamente la situación financiera de la empresa al 31 de diciembre de 2021, los resultados de las operaciones y el flujo de caja en 2021, etc.
2. Período contable
El ejercicio contable de la empresa es el año civil gregoriano, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
3. Ciclo de funcionamiento
La empresa toma 12 meses al a ño como el ciclo normal de funcionamiento y el ciclo de funcionamiento como el criterio de División de liquidez de los activos y pasivos.
4. Moneda de base contable
La empresa utiliza RMB como moneda estándar para la contabilidad.
5. Tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control
Fusión de empresas bajo el mismo control
Si la parte fusionada de la inversión de capital a largo plazo formada por la combinación de empresas bajo el mismo control adopta el pago en efectivo, la transferencia de activos no monetarios o la asunción de deudas como consideración combinada, la empresa considerará el coste inicial de la inversión de capital a largo plazo en la fecha de la combinación de conformidad con la parte del valor contable del patrimonio neto de la parte fusionada en los estados financieros consolidados de la parte controladora final. Si la parte fusionada adopta la emisión de instrumentos de renta variable como consideración combinada, el valor nominal total de las acciones emitidas se considerará capital social. La diferencia entre el coste inicial de la inversión de capital a largo plazo y el valor contable de la contraprestación combinada (o el valor nominal total de las acciones emitidas) se ajustará a la reserva de capital; Si la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
Fusión de empresas no bajo el mismo control
En el caso de una combinación de negocios que no esté bajo el mismo control, el costo de la combinación es la suma del valor razonable de los activos, pasivos y valores de renta variable emitidos por el comprador en la fecha de compra para adquirir el control sobre el comprador. Los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos por la adquirente en una combinación de negocios no bajo el mismo control que cumplan los requisitos de reconocimiento se medirán al valor razonable en la fecha de compra. La diferencia entre el costo de la fusión y el valor razonable de los activos netos identificables adquiridos por el comprador se refleja en el valor del Fondo de comercio. Si el coste de la fusión es inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos por el comprador en la fusión, la diferencia entre el coste de la fusión y la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos por el comprador en la fusión se registrará en los ingresos corrientes no operacionales.
