Código de la empresa: China Shenhua Energy Company Limited(601088) abreviatura de la empresa: China Shenhua Energy Company Limited(601088)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Headquarters departments and subordinate Coal, electricity, Railway, Port, Coal Chemical, Shipping, Comprehensive 7 Business Plate belonging to the Second level and below the Sub – Branch. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial, planificación estratégica, evaluación de la actuación profesional de las empresas, cultura empresarial, mando de las operaciones de producción, producción de carbón, producción de energía eléctrica, transporte ferroviario, producción portuaria, producción de transporte marítimo, producción química del carbón, inversión en activos fijos, gestión de proyectos, operaciones de capital, gestión de adquisiciones, mercado y ventas, contratación externa, oficina integrada, gestión de contratos, Asuntos Jurídicos, gestión de fondos, gestión financiera, gestión presupuestaria, gestión de activos, gestión de garantías, Recursos Humanos, seguridad y salud, informatización, gestión de inversiones en el extranjero, innovación científica y tecnológica, protección del medio ambiente, auditoría de control interno, inspección disciplinaria y supervisión, noticias y publicidad, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo de Seguridad de la producción, riesgo de protección del medio ambiente, riesgo de política, riesgo de gestión internacional, riesgo de competencia del mercado, riesgo de gestión de proyectos de ingeniería, riesgo de fluctuación macroeconómica, riesgo de gestión integrada, riesgo jurídico. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el método de evaluación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
En los estados financieros anuales se han tenido en cuenta las medidas compensatorias, lo que ha dado lugar a la consideración de medidas compensatorias y a la consideración de medidas compensatorias. Los defectos de control interno que conducen a la inexactitud del nivel de peso corporal superior o igual a la inexactitud financiera anual inferior a la inexactitud del nivel de importancia inferior a la inexactitud del nivel de importancia inferior al nivel de importancia general de los estados financieros superiores o iguales al nivel de importancia general del 100% y al nivel de importancia superior o igual al nivel de importancia del 20% son defectos generales.
El defecto es un defecto importante.
Nota: no es necesario especificar.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La combinación de uno o más defectos de control puede causar que el sujeto evaluado se desvíe gravemente del objetivo de control.
La combinación de uno o más defectos de control importantes, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, puede dar lugar a que el sujeto evaluado se desvíe del objetivo de control.
Defectos generales excepto defectos importantes
Descripción:
En cuanto a los defectos de control interno de cierta naturaleza, incluso si el importe de la inexactitud resultante es inferior al 20% del nivel de importancia general, los resultados de la determinación de los defectos deben aumentarse, incluidos, entre otros, los siguientes: 1) Si se descubre que los directores, supervisores y altos directivos han cometido fraude o que los empleados han conspirado para cometer fraude y han causado pérdidas importantes y efectos adversos a la empresa; Reexpresar los estados financieros publicados anteriormente para corregir inexactitudes significativas debidas a fraude o error; Si se descubre que los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero el control interno no las encuentra; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría del Consejo de Administración y el Departamento de auditoría interna es ineficaz; Cuando se produzcan violaciones graves de las leyes y reglamentos y accidentes de responsabilidad en materia de contabilidad financiera, gestión de activos, operaciones de capital, divulgación de información, calidad de los productos, seguridad en la producción, protección del medio ambiente, etc., que causen grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa, o que sean objeto de sanciones importantes por parte de las autoridades reguladoras; Informar sobre cualquier asunto posterior al período que tenga un efecto negativo significativo en el control interno en una fecha posterior; Cuando los estados financieros hayan sido o puedan haber sido emitidos por contadores públicos certificados o se hayan negado a expresar sus opiniones; Otras circunstancias determinadas por el Consejo de Administración o una autoridad similar.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
En los estados financieros anuales se han tenido en cuenta las medidas compensatorias, lo que ha dado lugar a la consideración de medidas compensatorias y a la consideración de medidas compensatorias. Los defectos de control interno que conducen a la inexactitud del nivel de peso corporal superior o igual a la inexactitud financiera anual inferior a la inexactitud del nivel de importancia inferior a la inexactitud del nivel de importancia inferior al nivel de importancia general de los estados financieros superiores o iguales al nivel de importancia general del 100% y al nivel de importancia superior o igual al nivel de importancia del 20% son defectos generales.
El defecto es un defecto importante.
Nota: no es necesario especificar.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La combinación de uno o más defectos de control puede causar que el sujeto evaluado se desvíe gravemente del objetivo de control.
La combinación de uno o más defectos de control importantes, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, puede dar lugar a que el sujeto evaluado se desvíe del objetivo de control.
Defectos generales excepto defectos importantes
Descripción:
Aunque los defectos de control interno de los informes no financieros de las empresas no afectan directamente a la autenticidad, fiabilidad e integridad de los informes financieros, tienen un efecto negativo en la realización de los objetivos de control, como el objetivo estratégico de la gestión empresarial, el cumplimiento legítimo, la seguridad de los activos, la eficiencia y El efecto de las operaciones, etc. La empresa determina racionalmente los defectos de control interno de los informes no financieros de acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros. La identificación de los defectos de los informes no financieros de la empresa se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza de las empresas, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos, etc., y el grado de influencia se ajusta teniendo en cuenta las opiniones de los administradores para determinar la importancia de los defectos de control interno de los informes no financieros. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
En vista de las deficiencias generales del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe, la empresa ha adoptado las medidas correctivas correspondientes o ha elaborado el plan de rectificación correspondiente. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no
1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
En respuesta a las deficiencias generales del control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe, la empresa ha adoptado las medidas correctivas correspondientes o ha elaborado el plan de rectificación correspondiente. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
El control interno de la empresa se ajusta a la estrategia de la empresa, la escala de la empresa, el alcance de la empresa, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y se ajusta oportunamente con el cambio del entorno interno y externo. La empresa seguirá mejorando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno y realizando un control controlable de los principales riesgos. La empresa se centrará en el objetivo estratégico de crear empresas energéticas de clase mundial que cotizan en bolsa con competitividad mundial, establecerá y mejorará el mecanismo a largo plazo de control interno y gestión de riesgos, y logrará la transformación real del control interno de la forma al contenido, de la participación en el negocio a la integración en el negocio, después de la participación al control previo. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Wang Xiangxi
