China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) \ 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) \ \ \ \ \ 35 La divulgación de información externa, el transporte de petróleo, el transporte de carga a granel, el transporte de transbordo rodado, la operación de línea de contenedores, la gestión de buques, el fletamento, la Agencia de carga, el reabastecimiento de combustible, el Servicio de buques, la gestión de tripulaciones, la logística de contratos, El comercio electrónico y la gestión de almacenes, etc., y las actividades de control conexas se revisan y actualizan, se identifican y evalúan los riesgos, se identifican los defectos y se lleva a cabo la rectificación de los defectos. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Estrategia de desarrollo, gestión de fondos, control general del sistema de información, gestión de inversiones, gestión de recursos humanos, gestión de buques, gestión de tripulaciones, gestión del transporte de petróleo, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high – risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no
6. Existencia de inmunidad jurídica
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguno. II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de aplicación del control interno de las empresas y las directrices de evaluación del control interno de las empresas publicadas por el Ministerio de Finanzas y otros cinco ministerios. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Criterios generales de evaluación por defecto o combinación de defectos nivel de importancia de los estados financieros 20% por defecto o combinación de defectos puede causar inexactitud de los estados financieros riqueza inexactitud de los estados financieros causada por este defecto o combinación de defectos inexactitud de los estados financieros causada por el nivel de importancia de los estados financieros = nivel de importancia de los estados financieros 20%
Nivel de importancia de los estados financieros
Los criterios de evaluación específicos son más de 12,06 millones de inexactitudes y más de 24,41 millones de inexactitudes, menos de 24,41 millones de inexactitudes y menos del 0,5% de los ingresos totales y se encuentran en el 0,1% de los ingresos de explotación.
0,1% – 0,5% de
Nota: todas las unidades de cantidad mencionadas en el cuadro son RMB; “Menos” en el cuadro contiene el número original, pero “mayor” no contiene el número original.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Si un defecto o una combinación de defectos hace imposible prevenir o detectar y corregir los siguientes actos o acontecimientos, o si el defecto o la combinación de defectos puede dar lugar directamente a la ocurrencia de los siguientes actos o acontecimientos, el defecto o la combinación de defectos se considera un defecto importante: fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos; Las empresas corrigen los informes financieros publicados; Los contadores públicos certificados han descubierto que hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha descubierto esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría institucional y la institución de auditoría interna es ineficaz. Además, cada empresa puede determinar otros criterios cualitativos de acuerdo con las características de la industria y las características de funcionamiento de la empresa.
Si un defecto o combinación de defectos hace imposible prevenir o detectar y corregir el siguiente comportamiento / evento, o si el defecto o combinación de defectos puede causar directamente el siguiente comportamiento / evento, el defecto o combinación de defectos se considera un defecto importante: no se selecciona y aplica una política contable de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ni aplicado el mecanismo de control correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales, y no existe un control compensatorio correspondiente; Existe uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizarse razonablemente
Los estados financieros preparados en virtud de la Carta de crédito alcanzan el objetivo de ser verdaderos y precisos.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Nota: ninguna. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
La capacidad de volumen de negocios tiene un gran efecto negativo en la capacidad de volumen de Negocios de los activos, lo que hace que los activos totales tengan un efecto negativo en la capacidad de volumen de Negocios de los activos, lo que hace que la tasa de volumen de Negocios de los activos totales disminuya en más del 20% y entre el 10% y el 20% y menos del 10%.
(10%)
Los beneficios de explotación tienen un efecto adverso grave en los beneficios de explotación anuales, o tienen un efecto adverso en los beneficios de explotación anuales, o causan un efecto adverso anual, o causan una disminución de los beneficios de explotación anuales de 43,9 millones de yuan en los beneficios de explotación anuales de 8,78 millones de yuan en los beneficios de explotación anuales de 8,78 millones de yuan en los beneficios de explotación anuales de 8,78 millones de yuan en los beneficios de explotación anuales.
Superior o inferior a 43,9 millones de yuan
La corriente de efectivo tiene graves efectos negativos en la corriente de efectivo, lo que tiene un gran efecto negativo en la corriente de efectivo, lo que da lugar a una disminución de la corriente total de efectivo. Disminución o disminución de las entradas totales de efectivo o aumento de las salidas totales de efectivo o aumento de las salidas totales de efectivo
Por debajo de yuan
El efecto de la inversión produce un gran error de inversión , causa un gran error de inversión , causa un error general de inversión , causa una pérdida económica Direct a de 43,9 millones de yuan una pérdida económica directa de 8,78 millones de yuan una pérdida económica directa de 8,78 millones de yuan o más, o el proyecto de inversión no tiene una pérdida razonable de 43,9 millones de yuan o menos, o invierte, O si el proyecto de inversión se retrasa en más de tres meses en comparación con el plan por razones irrazonables, o si el programa de rendimiento de las inversiones se retrasa en más de tres meses y menos de seis meses, o si el rendimiento de las inversiones se reduce en más del 40% en comparación con las expectativas; O un rendimiento de la inversión inferior al 30% previsto (30% a 40% inferior al previsto)
El negocio continúa causando que el negocio / servicio universal cause que el negocio / servicio importante en el negocio / servicio diario de la empresa sufra alguna interrupción, o la interrupción del negocio / Servicio necesita ser interrumpida, o la interrupción del negocio / Servicio necesita ser revertida, causando que el negocio / Servicio individual tome más de medio a ño antes de que pueda reanudar la interrupción de más de tres meses a menos de medio año, O el tiempo de interrupción del negocio / Servicio tarda menos de tres meses en recuperarse
