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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la Sede de la empresa y sus filiales a todos los niveles 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 98
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 98
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, recursos humanos, gestión de la I + D, adquisiciones y pagos, ventas y recaudación, producción e inventario, gestión de fondos, activos fijos, producción y almacenamiento, gestión de contratos, gestión de la infraestructura, gestión de las exportaciones, nómina de sueldos, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo de gestión de compras, riesgo de gestión de ventas, riesgo de gestión de inventarios, riesgo de gestión de exportaciones, riesgo de gestión de fondos, riesgo de Seguridad y protección del medio ambiente, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
7. Otras Notas
Ninguno. II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con las normas y procedimientos pertinentes de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud potencial de los beneficios totales ≥ 5% de los beneficios totales 3% de los beneficios totales ≤ inexactitud inexactitud de los beneficios 3% de los beneficios totales
5% del total de ingresos comunicados
Inexactitud potencial total de activos ≥ 1% del total de activos 0,5% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud total de activos 0,5%
1% del activo total declarado
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 1% del total de los ingresos de explotación 0,5% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud
Inexactitud potencial de la equidad del propietario ≥ 0,5% de la equidad total del propietario ≤ inexactitud 1% de la equidad total del propietario 0,5% de la equidad total del propietario
1%
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los directores, supervisores y altos directivos de las sociedades anónimas cometen fraude; Corrección de los informes financieros publicados (no escritos); La auditoría externa descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes en el proceso de ejecución; La función de auditoría interna es ineficaz en la supervisión del control interno.
Los defectos importantes no se seleccionan ni aplican de conformidad con las normas contables; No se ha establecido un mecanismo de control correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los defectos generales no constituyen defectos importantes, defectos importantes de otras normas de control interno.
Nota: Ninguna
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Daños directos a la propiedad de 500000 yuan y más de 100000 Yuan (incluidos) – 500000 sin 10.000 yuan (incluidos) – 100000 sin valor
Un accidente de Seguridad causa la muerte de uno o más trabajadores o personas que afectan a la salud de muchos trabajadores o ciudadanos
Los índices de protección del medio ambiente que exceden el estándar de descarga de contaminantes causan que la contaminación ambiental principal supere el estándar de descarga de contaminantes y el medio ambiente supere el estándar de descarga de contaminantes y tenga un impacto en el medio ambiente o la sociedad.
Recuperación, respuesta pública a gran escala, denuncias individuales
Denuncia
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos graves violan gravemente las leyes y reglamentos; Las empresas importantes carecen de control institucional; Ser expuesto por los medios de comunicación noticias negativas, producir un gran impacto negativo; No se han corregido las deficiencias importantes o importantes de control interno detectadas y comunicadas a la administración en un plazo razonable; Se han producido acontecimientos negativos importantes que han tenido un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos.
La falta de control interno y la gestión desordenada de las filiales con defectos importantes; La pérdida de personal directivo y de puestos clave es grave; Ser expuesto a las noticias negativas por los medios de comunicación, tiene cierta influencia negativa; Para las pruebas de muestreo, la proporción de defectos calculados o la proporción de puntos de control no ejecutados supera el 20%.
Los defectos generales no constituyen defectos importantes, defectos importantes de otras normas de control interno.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe √ Sí □ No
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros, la empresa tiene defectos importantes en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe, con un número.
Descripción de las deficiencias internas en los informes financieros
Gestión de las ventas de las filiales de la empresa de ventas y cobro
Después de los defectos importantes de la empresa ruyuan este
Sunshine youahi hace la rectificación inmediatamente, y
La lámina de aluminio de alta precisión se limita al tubo correspondiente en el período actual.
Finalización de la reforma del sistema de gestión de la empresa y la leche
Yao Autonomous County bi, specific measures such as
Bajo la luz solar hidrofílica:
Foil Co., Ltd.
División, ruyuan Dongshan Company y sus filiales
Supervisor de cuentas por cobrar de Sunshine Magnetic Materials Company
Procedimiento de gestión, método de modificación
Proceso de respuesta jurídica individual al cliente
Orden de pago atrasado
Supervisión de las cuentas de fin de año;
Sobre la base de la precaución y la adopción de diversas medidas de salvaguardia
Principios para todas las medidas anteriores y
Envío de tres filiales
Cuentas por cobrar en la Oficina de seguimiento del Grupo
Gestión de activos de crédito bancario. Hasta 2021
Pérdida por deterioro del valor al 31 de diciembre
Los defectos mencionados anteriormente han sido rectificados.
La compañía lo está descubriendo. Autocompletar lo anterior
Rectificación de cuentas por cobrar atrasadas
