Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes no financieros.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación incluye principalmente a la empresa y a las filiales de propiedad total (incluidas las filiales de propiedad total). El valor total de los activos de las unidades incluidas en el alcance de la evaluación representa el 100% del valor total de los activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de los ingresos de explotación representa el 100% del valor total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura institucional, la gestión de los fondos monetarios, la gestión de los costos, la gestión de las adquisiciones y los pagos, la gestión técnica, la gestión de la calidad, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de la recaudación de fondos y la gestión de la divulgación de información.
Las empresas y los asuntos mencionados en el ámbito de aplicación de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Normas cuantitativas para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros:
El importe de la inexactitud supera el 1% del total de activos de los estados financieros consolidados; Se considera un defecto importante del control interno de los informes financieros;
La inexactitud entre el 0,5% y el 1% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto importante del control interno de los estados financieros;
La inexactitud de la cantidad no superior al 0,5% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto general del control interno de los estados financieros.
Criterios cualitativos para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros:
La existencia de una de las siguientes situaciones se considera un defecto importante del control interno de los informes financieros:
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude en el desempeño de sus funciones; Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados;
Los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA contienen inexactitudes significativas, pero el control interno no las encuentra en el proceso de funcionamiento;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría carecen de una supervisión eficaz de los informes financieros y los controles internos conexos.
La existencia de una de las siguientes situaciones se considera al menos una deficiencia importante del control interno de la presentación de informes financieros:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas para las empresas;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado el control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales del control interno de los informes financieros se refieren a otros defectos de control que no constituyen los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos para determinar las deficiencias de control interno en los informes no financieros:
La pérdida de bienes superior al 1% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto importante del control interno de los estados financieros no financieros;
La pérdida de bienes entre el 0,5% y el 1% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto importante del control interno de los Estados no financieros;
La pérdida de bienes no superior al 0,5% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto general del control interno de los estados financieros no financieros.
Criterios cualitativos para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es alta, se considerará un defecto grave que reduzca gravemente la eficiencia o el efecto del trabajo, aumente gravemente la incertidumbre del efecto o se desvíe gravemente del objetivo previsto;
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, es un defecto importante que puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado;
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es pequeña, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Sistema de control interno y funcionamiento
Entorno interno
El entorno interno es la base del control interno de la empresa, incluida la estructura de gobernanza, la estructura organizativa, la auditoría interna, la política de recursos humanos, la cultura empresarial, etc.
1. Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos administrativos, la empresa ha establecido la estructura de gobernanza y las normas de procedimiento de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la persona jurídica de gestión, y ha formado un mecanismo científico y eficaz de División de responsabilidades y equilibrio. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, y el Consejo de Administración ejecuta las resoluciones de la Junta General de accionistas, es responsable de la Junta General de accionistas y ejerce el poder de decisión de la empresa de acuerdo con la ley. El Consejo de Administración ha establecido tres comités profesionales, a saber, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de auditoría y el Comité de nombramientos. La Junta de supervisores supervisará la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas por el Consejo de Administración y supervisará las actividades operacionales y financieras de la empresa. La dirección es responsable de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, as í como de la gestión diaria de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa celebró 2 reuniones generales de accionistas, 10 reuniones del Consejo de Administración y 5 reuniones de la Junta de supervisores de conformidad con las leyes y reglamentos, que regularon eficazmente el procedimiento de examen de las cuestiones importantes de la empresa y proporcionaron una importante garantía para el desarrollo científico de la empresa. 2. Estructura orgánica
De acuerdo con el objetivo de la Organización y la estrategia de desarrollo, la empresa ha establecido la estructura de la Organización que se ajusta a la escala empresarial y a las necesidades de gestión de la empresa, ha definido la responsabilidad y la autoridad, ha formado el mecanismo de trabajo que cada uno cumple su deber, cada uno asume su responsabilidad, coopera entre sí y se restringe mutuamente.
Durante el período que abarca el informe, la empresa siguió adaptando su estructura organizativa a las necesidades reales de desarrollo empresarial para asegurar que pudiera apoyar el logro de los objetivos estratégicos de la empresa.
3. Auditoría Interna
La empresa ha establecido un departamento especial de auditoría y está trabajando bajo la dirección del Comité de auditoría. El Departamento de Auditoría evalúa la eficiencia y el efecto del diseño y la ejecución del control interno de la empresa mediante la realización de la auditoría de la responsabilidad empresarial, la auditoría del sistema, la auditoría saliente y la auditoría especial. Los defectos de control detectados en la auditoría interna se comunicarán a la Junta de supervisores, al Comité de auditoría o a la dirección de conformidad con los procedimientos establecidos de presentación de informes, de conformidad con la gravedad del problema, e instarán a los departamentos pertinentes a que adopten medidas positivas para corregirlos.
4. Recursos Humanos
De conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, la empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión de los recursos humanos, incluida la planificación de los recursos humanos, la contratación, la capacitación, la gestión de la remuneración, la evaluación de la actuación profesional, las relaciones con los empleados y otros aspectos. Las políticas de recursos humanos formuladas y aplicadas por la empresa son propicias para la asignación racional de los recursos humanos de la empresa, la movilización efectiva del entusiasmo de todo el personal y la realización de los objetivos estratégicos de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa se adhirió a los principios de contratación de personal de alta calidad, que incluían la selección de personal, la contratación de personal, la selección de personal, la selección de personal, la selección de personal y la selección de personal. Crear una nueva situación fuera de la Plataforma de capacitación en línea, mejorar continuamente todo el personal, todo el proceso, el sistema de capacitación específico. Seguir mejorando el sistema de calificación profesional, optimizar la trayectoria de promoción de los talentos profesionales y técnicos, y promover la excelencia de los líderes de la empresa en investigación y tecnología.
5. Cultura empresarial
Los valores básicos de la empresa son la identificación de valores, la inversión total, la búsqueda de la perfección y la atención al efecto. La empresa se centra en el cultivo de valores positivos y responsabilidad social de los empleados. Bajo la dirección del Consejo de Administración y de la dirección, después de muchos años de esfuerzos, la empresa ha formado “compromiso, confianza en sí misma, pasión, inversión, acción”, “búsqueda continua de la perfección, servicio sincero para siempre” y “gestión justa e intransigente” y otros valores, de modo que La cultura empresarial y el negocio de la empresa tienen la oportunidad de fusionarse, para ayudar continuamente al desarrollo de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa promovió la “Construcción de las humanidades” y se centró en la promoción de las personas que habían hecho contribuciones importantes a la historia de la empresa. Llevar a cabo una serie de actividades culturales corporativas que reflejen las características de la empresa y ayuden a hacer que la cultura sea profundamente popular a la luz de las condiciones locales, de acuerdo con el principio de “un cierto tiempo, un cierto costo, un cierto efecto”, de acuerdo con el principio de “un cierto tiempo, un cierto costo, un cierto efecto”, a través de la refinación, el embalaje, la difusión, la formación de una influencia continua.
Ii) Evaluación del riesgo
Bajo la dirección del Consejo de Administración y del Comité de auditoría, la empresa, de acuerdo con los objetivos estratégicos y las ideas de desarrollo, y teniendo en cuenta las características de la propia empresa, recopila sistemáticamente la información pertinente, identifica los riesgos a nivel de la empresa y de los procesos empresariales, incluidos los aspectos estratégicos, financieros, de mercado y de gestión, y analiza las causas de los riesgos, considera la importancia y la posibilidad de que se produzcan, clasifica todos los riesgos y determina los riesgos importantes. Riesgo importante, riesgo medio, riesgo general, de acuerdo con los resultados del análisis de riesgos para formular las medidas de solución de riesgos y las estrategias de respuesta correspondientes, mejorar el control de la gestión de crisis y la capacidad de respuesta de emergencia de la empresa.
Iii) actividades de control
En combinación con los resultados de la evaluación de riesgos, la empresa utiliza el control manual y el control automático, el control preventivo y el control Discovery combinados, a través de las medidas de control correspondientes, el control de riesgos en el rango tolerable. Las medidas de control adoptadas por la empresa incluyen principalmente: el control de la separación de funciones incompatible s, el control de la autorización, el control del sistema contable, el control de la protección de la propiedad, el control presupuestario y el control de la evaluación de la actuación profesional.
Las principales actividades de control de la empresa se divulgan de la siguiente manera:
1. Gestión de los fondos monetarios
La empresa ha establecido un procedimiento estricto de autorización y aprobación de las actividades de gestión de los fondos monetarios, mediante el fortalecimiento continuo de la construcción del sistema, la mejora del sistema de control interno de los fondos, el fortalecimiento de la gestión de los fondos, la garantía de la seguridad de los fondos y la mejora de la eficiencia en el uso de los fondos. Durante el período que abarca el informe, la empresa revisó varios sistemas de gestión de fondos, como las medidas de gestión de fondos monetarios, las medidas de gestión del desempeño de las funciones y los gastos de funcionamiento de los Jefes de empresa y las medidas de gestión del examen y la aprobación de los pagos, a fin de normalizar, sistematizar e institucionalizar la gestión de los fondos monetarios.
2. Gestión de costos
A través de la exploración y la innovación constantes, la empresa ha formado una serie de sistemas de gestión científica en el proceso de producción y gestión, como la contabilidad de costos, el análisis de costos, la toma de decisiones de costos y el control de costos, lo que hace que el efecto de la gestión de costos de La empresa sea prominente y promueve la realización del objetivo de reducir costos y aumentar la eficiencia de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, el Departamento de Finanzas de la empresa, en colaboración con todas las divisiones y sucursales, elaboró el plan de reducción de costos de los productos principales y controló la escala de costos mediante la licitación centralizada de adquisiciones. Al mismo tiempo, para los proyectos de productos no dominantes, se establece una list A de costos en todas las etapas, que garantiza la aplicación efectiva del control de costos mediante el seguimiento mensual y la retroalimentación trimestral.
3. Gestión de las adquisiciones y los pagos
La empresa combina la situación real del negocio, mejora continuamente el proceso de negocio de compra, mejora el sistema de gestión relacionado con el negocio de compra. La empresa y los puestos relacionados con el negocio de adquisiciones han establecido el sistema de responsabilidad de los puestos, y en la preparación y aprobación del plan de adquisiciones, la solicitud de adquisiciones, la licitación o la comparación de precios, la aprobación de los contratos de adquisición, la aceptación de las adquisiciones y la recepción, la conciliación de las adquisiciones y el pago, los registros contables conexos y otros vínculos han definido claramente sus respectivos derechos y responsabilidades, as í como los requisitos y medidas de restricción mutua.
Durante el período que abarca el informe, la empresa siguió mejorando el sistema de gestión de las adquisiciones, incluido el sistema de gestión de la ejecución de las adquisiciones, el sistema de gestión de la ejecución de las adquisiciones de proyectos de ingeniería, las medidas de gestión de las adquisiciones de activos fijos e intangibles, las normas detalladas para La ejecución de las adquisiciones mediante licitación, la adquisición y el pago de materias primas.
