Informe de verificación del control interno
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Zc10066 Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de llevar a cabo la verificación de la validez del control interno de la presentación de informes financieros por el Consejo de Administración de Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) (en lo sucesivo denominado Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) ) el 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la Junta por el control interno
La responsabilidad del Consejo de Administración es establecer un control interno sólido y eficaz de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir conclusiones sobre la eficacia de los controles internos de la presentación de informes financieros sobre la base de la labor de verificación.
Resumen de la labor
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que cumplamos el Código de ética profesional de la CPA en China y planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) En la ejecución de la labor de verificación, hemos aplicado procedimientos que incluyen la comprensión, el ensayo y la evaluación de la eficacia de los controles internos, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para la publicación de las conclusiones de la verificación.
Informe de autenticación Carta huishi Bao Zi [2022] No. Zc10066
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Conclusiones forenses
Creemos que Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) Lixin Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants: Wang Jianmin China Certified Public Accountants: Teng naval China · Shanghai, 24 de marzo de 2022
Informe de autenticación Carta huishi Bao Zi [2022] No. Zc10066
Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes no financieros.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación incluye principalmente a la empresa y a las filiales de propiedad total (incluidas las filiales de propiedad total). El valor total de los activos de las unidades incluidas en el alcance de la evaluación representa el 100% del valor total de los activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de los ingresos de explotación representa el 100% del valor total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura institucional, la gestión de los fondos monetarios, la gestión de los costos, la gestión de las adquisiciones y los pagos, la gestión técnica, la gestión de la calidad, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de la recaudación de fondos y la gestión de la divulgación de información.
Las empresas y los asuntos mencionados en el ámbito de aplicación de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Normas cuantitativas para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros:
El importe de la inexactitud supera el 1% del total de activos de los estados financieros consolidados; Se considera un defecto importante del control interno de la presentación de informes financieros. La inexactitud entre el 0,5% y el 1% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto importante del control interno de los estados financieros.
La inexactitud de la cantidad no superior al 0,5% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto general del control interno de los estados financieros.
Criterios cualitativos para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros:
La existencia de una de las siguientes situaciones se considera un defecto importante del control interno de los informes financieros:
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude en el desempeño de sus funciones.
Corrección de errores en los informes financieros publicados.
Hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA, pero el control interno no puede encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento.
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría carecen de una supervisión eficaz de los informes financieros y los controles internos conexos.
La existencia de una de las siguientes situaciones se considera al menos una deficiencia importante del control interno de la presentación de informes financieros:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas para las empresas.
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude.
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado el control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales.
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales del control interno de los informes financieros se refieren a otros defectos de control que no constituyen los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos para determinar las deficiencias de control interno en los informes no financieros:
La pérdida de bienes superior al 1% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto importante del control interno de los estados financieros no financieros.
La pérdida de bienes entre el 0,5% y el 1% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto importante del control interno de los estados financieros no financieros.
La pérdida de bienes no superior al 0,5% del total de activos de los estados financieros consolidados se considera un defecto general del control interno de los estados financieros no financieros.
Criterios cualitativos para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan. Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto como un defecto importante.
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, es un defecto importante que puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado.
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es pequeña, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Sistema de control interno y funcionamiento
Entorno interno
El entorno interno es la base del control interno de la empresa, incluida la estructura de gobernanza, la estructura organizativa, la auditoría interna, la política de recursos humanos, la cultura empresarial, etc.
1. Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos administrativos, la empresa ha establecido la estructura de gobernanza y las normas de procedimiento de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la persona jurídica de gestión, y ha formado un mecanismo científico y eficaz de División de responsabilidades y equilibrio. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, y el Consejo de Administración ejecuta las resoluciones de la Junta General de accionistas, es responsable de la Junta General de accionistas y ejerce el poder de decisión de la empresa de acuerdo con la ley. El Consejo de Administración ha establecido tres comités profesionales, a saber, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de auditoría y el Comité de nombramientos. La Junta de supervisores supervisará la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas por el Consejo de Administración y supervisará las actividades operacionales y financieras de la empresa. La dirección es responsable de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, as í como de la gestión diaria de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa celebró 2 reuniones generales de accionistas, 10 reuniones del Consejo de Administración y 5 reuniones de la Junta de supervisores de conformidad con las leyes y reglamentos, que regularon eficazmente el procedimiento de examen de las cuestiones importantes de la empresa y proporcionaron una importante garantía para el desarrollo científico de la empresa.
2. Estructura orgánica
De acuerdo con el objetivo de la Organización y la estrategia de desarrollo, la empresa ha establecido la estructura de la Organización que se ajusta a la escala empresarial y a las necesidades de gestión de la empresa, ha definido la responsabilidad y la autoridad, ha formado el mecanismo de trabajo que cada uno cumple su deber, cada uno asume su responsabilidad, coopera entre sí y se restringe mutuamente.
Durante el período que abarca el informe, la empresa siguió adaptando su estructura organizativa a las necesidades reales de desarrollo empresarial para asegurar que pudiera apoyar el logro de los objetivos estratégicos de la empresa.
3. Auditoría Interna
La empresa ha establecido un departamento especial de auditoría y está trabajando bajo la dirección del Comité de auditoría. El Departamento de Auditoría evalúa la eficiencia y el efecto del diseño y la ejecución del control interno de la empresa mediante la realización de la auditoría de la responsabilidad empresarial, la auditoría del sistema, la auditoría saliente y la auditoría especial. Los defectos de control detectados en la auditoría interna se comunicarán a la Junta de supervisores, al Comité de auditoría o a la dirección de conformidad con los procedimientos establecidos de presentación de informes, de conformidad con la gravedad del problema, e instarán a los departamentos pertinentes a que adopten medidas positivas para corregirlos.
4. Recursos Humanos
De conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, la empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión de los recursos humanos, incluida la planificación de los recursos humanos, la contratación, la capacitación, la gestión de la remuneración, la evaluación de la actuación profesional, las relaciones con los empleados y otros aspectos. Las políticas de recursos humanos formuladas y aplicadas por la empresa son propicias para la asignación racional de los recursos humanos de la empresa, la movilización efectiva del entusiasmo de todo el personal y la realización de los objetivos estratégicos de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa se adhirió a los principios de contratación de personal de alta calidad, que incluían la selección de personal, la contratación de personal, la selección de personal, la selección de personal, la selección de personal y la selección de personal. Crear una nueva situación fuera de la Plataforma de capacitación en línea, mejorar continuamente todo el personal, todo el proceso, el sistema de capacitación específico. Seguir mejorando el sistema de calificación profesional, optimizar la trayectoria de promoción de los talentos profesionales y técnicos, y promover la excelencia de los líderes de la empresa en investigación y tecnología.
5. Cultura empresarial
Los valores básicos de la empresa son la identificación de valores, la inversión total, la búsqueda de la perfección y la atención al efecto. La empresa se centra en el cultivo de valores positivos y responsabilidad social de los empleados. Bajo la dirección del Consejo de Administración y de la dirección, después de muchos años de esfuerzos, la empresa ha formado “compromiso, confianza en sí misma, pasión, inversión, acción”, “búsqueda continua de la perfección, servicio sincero para siempre” y “gestión justa e intransigente” y otros valores, de modo que La cultura empresarial y el negocio de la empresa tienen la oportunidad de fusionarse, para ayudar continuamente al desarrollo de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa promovió la “Construcción de las humanidades” y se centró en la promoción de las personas que habían hecho contribuciones importantes a la historia de la empresa. Adaptarse a las condiciones locales para reflejar las características de la empresa y ayudar a profundizar la Cultura
