Código de valores: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) abreviatura de valores: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) número de anuncio: 2022 – 010
Código de bonos: 112931 bonos abreviados: 19 Chongqing Bond 01
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de autoevaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. The main Units included in the scope of Evaluation include: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 96,10% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 87,58% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: desarrollo inmobiliario, gestión de activos; Se prestó especial atención a las siguientes esferas de alto riesgo: estructura organizativa, gestión financiera, gestión de licitaciones y adquisiciones, gestión de activos, gestión de proyectos de ingeniería, ventas de viviendas comerciales, gestión de contratos, operaciones de garantía, transacciones conexas, recaudación de fondos, información y comunicación, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
La base de la evaluación del control interno y la norma de identificación de los defectos de control interno, la empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Sobre la base del principio de si afecta directamente a la presentación de informes financieros y de los datos de los estados financieros consolidados del ejercicio económico más reciente, la empresa determina los siguientes criterios cuantitativos para la importancia de la inexactitud de los estados financieros:
Defectos importantes defectos generales
Ingresos de explotación (del año anterior)
Inexactitud ≥ 5% 1% ≤ inexactitud 5% inexactitud 1%
Ingresos de la industria ≥ 100 millones de yuan)
Inexactitud ≥ 0,5% 0,1% ≤ inexactitud 0,5% inexactitud 0,1%
Total de activos
Inexactitud ≥ 5% 1% ≤ inexactitud 5% inexactitud 1%
Rendimiento de las acciones ≥ 0,05 Yuan)
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Corrección de errores importantes en los informes financieros presentados o divulgados por la empresa; La institución de auditoría de la empresa ha descubierto que el informe financiero actual contiene inexactitudes significativas, pero no se ha encontrado en el proceso de funcionamiento del control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y riesgo de la empresa y el Departamento de auditoría interna son ineficaces para la supervisión del control interno; Los directores, supervisores o altos directivos incurren en prácticas fraudulentas significativas.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Defecto general: se refiere a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
En comparación con el valor neto de los activos del año pasado, la empresa determina los siguientes criterios cuantitativos para los defectos de control interno:
Defectos importantes defectos generales
Pérdida directa de bienes ≥ 0,1% ≤ pérdida
Pérdida 0,1%
Importe 0,5% 0,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
En caso de que se produzcan las siguientes circunstancias, se considerarán defectos importantes, mientras que otras circunstancias se determinarán como defectos importantes o defectos generales, respectivamente, de acuerdo con el grado de influencia:
La falta de procedimientos democráticos colectivos para la adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de la empresa o la irregularidad de los procedimientos democráticos colectivos para la adopción de decisiones;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico o se producen errores importantes en la toma de decisiones;
El funcionamiento o la adopción de decisiones de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
La contaminación ambiental grave u otros incidentes que afecten gravemente al interés público;
Los medios de comunicación a menudo tienen noticias negativas importantes de la empresa;
Falta de un sistema importante de gestión institucional o de fallos sistemáticos en el funcionamiento del sistema;
El personal directivo y técnico de la columna vertebral de la empresa está perdiendo constantemente;
Los defectos importantes o importantes del control interno de la empresa no pueden corregirse oportunamente;
Defectos importantes de control interno persistentes o sustanciales en la empresa;
Otras circunstancias que pueden dar lugar a una desviación grave del objetivo de control de la empresa.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Presidente: AI Yun
26 de marzo de 2022
