Chongqing Institute of Certified Public Accountants
Información de identificación falsa del informe de servicio
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Código de identificación de la lucha contra la falsificación: 02203241 01 Shanghai Shibei Hi-Tech Co.Ltd(600604) 61 número de informe: Chung Kang Hui Shi Bao Zi (2022) No. 15 nombre del cliente: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) nombre de la empresa: Chongqing Kang Hua Certified Public Accountants (Special general Partnership) tipo de informe: informe de auditoría sin reservas fecha de emisión: 2022 – 03 – 24 fecha de entrada del informe: 2022 – 03 – 24 Firma CPA: Luo Tao, Xu Ju Li
Nota: la información de esta página sólo demuestra que el informe se ha presentado en Chongqing Institute of Certified Public Accountants, no puede considerarse que Chongqing Institute of Certified Public Accountants haga ninguna garantía sobre la autenticidad del informe.
Catálogo
Informe de auditoría Página 1 – 6 II. Estados financieros Página 7 – 18
Balance consolidado… Página 7 – 8
Ii) balance de la sociedad matriz… Página 9 – 10
Iii) estado consolidado de resultados… Página 11
Iv) Estado de ingresos de la sociedad matriz… Página 12
V) corrientes de efectivo consolidadas… Página 13
Estado de flujo de caja de la sociedad matriz Página 14
Cambios en el patrimonio neto de los propietarios consolidados… Página 15 – 16
Viii) Estado de cambios en el patrimonio neto de la sociedad matriz… Página 17 – 18
Notas a los estados financieros Página 19 – 99
Informe de auditoría
Chung Kang Hui Biao Shen Bao Zi (2022) No. 15
Todos los accionistas:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) (en adelante Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) \ \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa matriz y la empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) \ Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado. Reconocimiento de ingresos
1. Descripción del asunto
Para más detalles sobre la divulgación de información, véanse las notas 3 (25) y 5 (32) de los estados financieros, en las que se indica que los ingresos de explotación de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) En 2021, los ingresos de explotación de la empresa 0 Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) la empresa reconoce los ingresos
Se ha firmado un contrato de venta de viviendas comerciales y el contrato de venta se ha registrado en el Departamento funcional del Gobierno;
Los productos de desarrollo han sido terminados y aceptados, y se han obtenido los procedimientos legales para la entrega de la casa al propietario;
De conformidad con el contrato de venta acordado en la notificación de recepción de la vivienda, publicación pública o envío de la notificación de entrega a los propietarios; Se obtuvo el certificado de pago del propietario (por lo general se recibió el pago completo del contrato de compraventa).
Dado que los ingresos de explotación son uno de los principales indicadores de rendimiento de la empresa, existe el riesgo inherente de que la dirección de la empresa reconozca indebidamente los ingresos para alcanzar objetivos o expectativas específicos. Por consiguiente, identificamos el reconocimiento de los ingresos como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Para el reconocimiento de ingresos de los proyectos de desarrollo inmobiliario, nuestros procedimientos de auditoría incluyen principalmente:
Comprender los principales controles internos relacionados con el reconocimiento de los ingresos de los proyectos de desarrollo inmobiliario, evaluar el diseño de esos controles, determinar si se aplican y probar la eficacia operacional de los controles internos pertinentes;
Examinar las condiciones contractuales estándar de la empresa para la venta de bienes raíces a fin de evaluar si la política de reconocimiento de ingresos de la empresa con respecto a los proyectos de desarrollo inmobiliario cumple los requisitos de las normas contables pertinentes;
En cuanto a los proyectos que confirmen los ingresos por ventas de bienes raíces en 2021, se seleccionarán muestras para examinar los contratos de venta y los documentos de apoyo que puedan demostrar que los bienes raíces han cumplido las condiciones de entrega (por ejemplo, el certificado de registro de aceptación de la terminación, el anuncio de recepción de la Vivienda, el aviso de recepción de la vivienda, etc.), a fin de evaluar si los ingresos por ventas de bienes raíces pertinentes se han confirmado de conformidad con la política de reconocimiento de ingresos de la empresa.
En cuanto a los elementos que confirmen los ingresos por ventas de bienes inmuebles alrededor de la fecha del balance, se seleccionarán muestras para comprobar los documentos de apoyo (como el certificado de registro de aceptación de la terminación, el anuncio de recepción de la vivienda y el aviso de recepción de la vivienda) que puedan demostrar que los bienes inmuebles han cumplido las condiciones de entrega, a fin de evaluar si los ingresos por ventas de bienes inmuebles pertinentes se reconocen en un período adecuado;
Comprobar el libro mayor del contrato de venta de la empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) \
Analizar el precio de venta de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) \
Ii) deterioro del inventario
1. Descripción del asunto
Para más detalles sobre la divulgación de información, véanse las notas III (X) y V (VI) de los estados financieros, al 31 de diciembre de 2021, el saldo contable de las existencias de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Los principales componentes del inventario son el desarrollo de productos y el costo del desarrollo.
En la fecha del balance, las existencias se miden por debajo del costo y el valor realizable neto, y la provisión para la depreciación de las existencias se acumula de acuerdo con la diferencia entre el costo de las existencias individuales y el valor realizable neto. La Administración determina el precio estimado de venta sobre la base del precio histórico de venta, el precio de mercado de los productos idénticos o similares, la tendencia futura del mercado, etc., teniendo en cuenta el propósito de mantener las existencias, y determina el valor realizable neto de las existencias sobre la base del precio estimado de venta menos El costo estimado que se producirá al finalizar el proyecto, el costo estimado de venta y los impuestos conexos.
Dado que el valor de las existencias es significativo y que la determinación del valor realizable neto de las existencias implica un juicio importante de la administración, el deterioro de las existencias se determina como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Para el deterioro del inventario, nuestros procedimientos de auditoría incluyen principalmente:
Comprender los principales controles internos relacionados con el deterioro del inventario, evaluar el diseño de esos controles, determinar si se aplican o no y probar la eficacia operacional de los controles internos pertinentes;
Revisar las previsiones de la administración del año anterior sobre el valor realizable neto de las existencias y los resultados reales de las operaciones, y evaluar la exactitud de las previsiones anteriores de la administración;
Revisar las previsiones de la administración sobre el precio estimado de venta de las existencias mediante muestreo y comparar el precio estimado de venta con los datos históricos, la situación posterior al período y la información sobre el mercado;
Evaluar la razonabilidad de las estimaciones de la administración de los costos, los gastos de venta y los impuestos conexos que se producirán hasta la terminación de las existencias; Probar la exactitud del cálculo del valor realizable neto de las existencias realizado por la administración;
En combinación con la supervisión del inventario, realizar una observación sobre el terreno de los artículos de inventario, comprobar si los artículos de inventario están cerrados o incompletos y evaluar si la Administración ha estimado razonablemente el valor realizable neto;
Comprobar la nueva liquidación y el contrato en el año en curso y compararlo con el costo estimado del contrato para garantizar la autenticidad e integridad del costo contable;
Comprobar si la información relativa al deterioro del inventario se ha presentado debidamente en los estados financieros.
Información adicional
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual, pero no los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existen incertidumbres importantes sobre cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtención de pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades comerciales de una empresa para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría. Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluida la comunicación
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Notas a los estados financieros consolidados correspondientes al año 2021
Información básica de la empresa
El nombre original de Chongqing Real Estate Development Co., Ltd. (en adelante denominada “la empresa” o “la empresa”) fue aprobado por la Comisión de reforma del sistema económico de Chongqing (1992) No. 33. En mayo de 1992, la antigua empresa de desarrollo y construcción de viviendas de Chongqing se transformó en una sociedad anónima y se registró en la administración de Industria y comercio de Chongqing, con sede en Chongqing. La empresa tiene ahora una licencia comercial con el código unificado de crédito social de 915 China Vanke Co.Ltd(000002) 02809457f, con un capital registrado de 84377096500 yuan y un total de 843770965 acciones (valor nominal de 1 yuan por acción), todas las cuales son acciones negociables con condiciones de venta ilimitadas. Las acciones de la empresa se cotizaron en la bolsa de Shenzhen en julio de 1993.
La empresa pertenece a la industria inmobiliaria. Ámbito de actividad: desarrollo inmobiliario (nivel 1), venta y arrendamiento de viviendas, consultoría de información inmobiliaria, actividades relacionadas con la construcción (después de obtener la licencia administrativa, realizar actividades comerciales dentro del ámbito de la licencia administrativa), arrendamiento de terrenos, encargado por Chongqing Urban Construction Investment Corporation (ahora Chongqing Urban Construction Investment (Group) Co., Ltd. (en adelante, Chongqing Urban Investment)) para llevar a cabo la renovación de tierras y la demolición de viviendas, Funcionamiento y gestión de los locales de exposición, Organización de exposiciones (excepto intercambios económicos y técnicos externos), alquiler de locales, servicios de estacionamiento, gestión hotelera y servicios de consultoría, ventas de equipo hotelero y suministros hoteleros.
Estos estados financieros fueron aprobados por el noveno Consejo de Administración de la empresa el 24 de marzo de 2022.
