Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, El Departamento de auditoría evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, la Junta de supervisores y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa, excepto el Sr. Lin Jiayu, se asegurarán de que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaración engañosa u omisión importante, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y sus filiales y sucursales. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son: estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura institucional, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, Sistemas de información, etc.; Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, los informes financieros, la gestión de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas y las leyes, reglamentos y normas pertinentes, como las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación y la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, etc.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de identificación en los informes financieros
Criterios cuantitativos y cualitativos para los defectos de control
Criterios de reconocimiento
Las sumas que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros incluyen, entre otras, las siguientes:
Entre: fraude de directores, supervisores y altos directivos; Inexactitud ≥ 2% de los ingresos de explotación; La empresa no ha reportado ≥ 3% del beneficio total debido a errores significativos en el año anterior. Errores contables y corrección de los informes financieros divulgados;
Inexactitudes significativas ≥ 0,5% del total de activos. El Comité de auditoría y la institución de auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno;
Los contadores públicos certificados encontraron que los informes financieros del año en curso contenían inexactitudes significativas, y el funcionamiento del control interno no pudo detectar la inexactitud.
Criterios de identificación en los informes financieros
Criterios cuantitativos y cualitativos para los defectos de control
Criterios de reconocimiento
Las sumas que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros incluyen, entre otras, las siguientes:
Entre: no seleccionar y aplicar las normas contables generalmente aceptadas 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud política contable de las empresas;
2% de los ingresos; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; 1% del beneficio total ≤ inexactitud 3% del beneficio total de los defectos importantes de la Oficina de contabilidad para transacciones no convencionales o especiales; No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado el 0,2% del total de activos.
0,5% del total.
Y no hay control compensatorio correspondiente;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Las cantidades que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros se encuentran en las siguientes esferas:
Entre: otros defectos generales que no constituyen defectos importantes o normas de defectos importantes no se comunican correctamente 0,5% de los ingresos de explotación; Defectos de control interno.
Inexactitud 1% del beneficio total;
Inexactitud 0,2% del total de activos.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios para la determinación de los informes no financieros
Falta de normas cuantitativas para el control interno
Criterios de identificación
Las sumas que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros incluyen, entre otras, las siguientes:
Intervalo: las decisiones inadecuadas conducen a errores importantes;
Inexactitud ≥ 2% de los ingresos de explotación; Infringir las leyes y reglamentos nacionales y sufrir graves defectos y omisiones en la presentación de informes ≥ 3% del beneficio total; Sanciones;
Inexactitud ≥ 0,5% del total de activos. La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las principales deficiencias.
Las sumas que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros incluyen, entre otras, las siguientes:
Intervalo: el procedimiento de toma de decisiones no es suficiente, lo que da lugar a la aparición de 0,5% de los ingresos generales de explotación ≤ inexactitud error sexual;
2% de los ingresos de explotación; Violación de las normas internas de la empresa, formación de grandes defectos importantes del 1% de los beneficios totales ≤ inexactitud pérdida de beneficios;
3% del total de recursos; Los resultados de la evaluación del control interno, en particular el 0,2% del total de activos pesados ≤ inexactitudes y omisiones ≤ defectos importantes no corregidos.
0,5% del total de activos.
Las cantidades que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros son las siguientes:
Intervalo: los defectos comunes que no constituyen defectos importantes o normas de defectos importantes no se comunican correctamente 0,5% de los ingresos de explotación; Su control interno es defectuoso.
Inexactitud 1% del beneficio total;
Inexactitud 0,2% del total de activos.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Junta Directiva
25 de marzo de 2022
