Zheshang Securities Co.Ltd(601878)
Sobre Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y la cotización en bolsa de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) \ \ \ \ (en lo sucesivo, « el patrocinador») Las disposiciones pertinentes de las normas y reglamentos, como las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – servicios de recomendación y las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, han verificado la situación pertinente del control interno en 2021, y la situación de la verificación y las opiniones son las siguientes:
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y sus filiales y sucursales. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son: estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura institucional, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, Sistemas de información, etc.; Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, los informes financieros, la gestión de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas y las leyes, reglamentos y normas pertinentes, como las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación y la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, etc.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de identificación en los informes financieros
Defecto de control parcial
Criterios de identificación criterios cuantitativos criterios cualitativos
Incluye, entre otras cosas:
La cantidad que da lugar a la inexactitud de los estados financieros es la siguiente: ① fraude de los directores, supervisores y altos directivos;
El siguiente intervalo: ① la empresa no reportó correctamente ≥ 2% de los ingresos de explotación debido a los principales defectos contables del año anterior; Corregir el informe financiero divulgado;
Inexactitud ≥ 3% del beneficio total; El Comité de auditoría y la institución de auditoría interna no comunicaron correctamente ≥ 0,5% del total de activos a la supervisión del control interno. El Gobernador es inválido;
CPA found that the financial report of the year exists major misstatement, and the Internal Control Operation failed to find that misstatement.
Incluye, entre otras cosas:
Las cantidades que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros no se presentan de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas y no se seleccionan y aplican en el marco de la política contable: políticas;
No se han establecido procedimientos de lucha contra el fraude ni medidas de control;
El 2% de los ingresos de las principales industrias defectuosas; En cuanto al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales, no se ha establecido el 1% de los beneficios totales ≤ inexactitud mecanismo de control correspondiente de los beneficios o no se ha aplicado y no hay un 3% de los beneficios totales correspondientes; Control compensatorio;
El 0,2% del total de activos es inferior a la inexactitud de la información. Muchos defectos no pueden garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Las cantidades que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros son las siguientes:
Intervalo inferior: otros defectos internos comunes que no constituyen defectos importantes y normas de defectos importantes ① inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación; Defectos de control.
Inexactitud 1% del beneficio total;
Inexactitud 0,2% del total de activos.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios para la determinación de los informes no financieros
Falta de control interno
Criterios cuantitativos y criterios cualitativos
Las cantidades que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros incluyen, entre otras cosas:
Intervalo inferior: ① la toma de decisiones inadecuada conduce a errores graves;
Inexactitud ≥ 2% de los ingresos de explotación; Violar las leyes y reglamentos del Estado y ser castigado severamente; Defectos importantes II inexactitud ≥ 3% del beneficio total; Pérdida de personal directivo superior y técnico superior
Grave;
Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los principales defectos, no han sido rectificados.
Las cantidades que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros son las siguientes:
Los siguientes intervalos incluyen, pero no se limitan a:
Los procedimientos de toma de decisiones inadecuados conducen a errores generales; 2% de los ingresos de explotación por defectos importantes; Violación de las normas internas de la empresa, formación de una gran cantidad de pérdidas II el 1% de los beneficios totales ≤ inexactitud beneficios y pérdidas;
3% del total de recursos; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes, el 0,2% del valor total de los activos no se corrigieron.
0,5% del total de activos.
Las cantidades que dan lugar a inexactitudes en los estados financieros son las siguientes:
Intervalo inferior: otros defectos generales internos que no constituyen defectos importantes y normas de defectos importantes ① inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación; Defecto de control de la sección.
Inexactitud 1% del beneficio total;
Inexactitud 0,2% del total de activos.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, la empresa no tiene defectos significativos en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno el 31 de diciembre de 2021. La empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno en los informes no financieros de la empresa, se establece un marco de referencia para el informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Principales procedimientos de verificación de las instituciones patrocinadoras
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) \ \ \ \ \ \ La construcción y aplicación del sistema de control interno verifica la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno.
Opiniones de verificación del patrocinador
Tras la verificación, el patrocinador considera que Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) \ \ \ ha establecido una estructura de Gobierno El informe anual de evaluación del control interno 2021 publicado por el Consejo de Administración de la empresa refleja básicamente la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
(no hay texto debajo de esta página)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el informe de evaluación del control interno correspondiente a 2021)
Wang Jianhua Hongtao
25 de marzo de 2022
