Informe anual de evaluación del control interno para 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) (en adelante, el “banco”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno del Banco el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. El personal directivo superior es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, la Junta de supervisores y los directores, supervisores y altos directivos del Banco garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno del Banco es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la determinación de los principales defectos en el control interno de los informes financieros del Banco, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes financieros, y la Junta considera que el Banco ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros En todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de las empresas y las disposiciones pertinentes.
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros del Banco, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, el banco determina las principales unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la sede del Banco, sus sucursales y filiales, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados del Banco, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados del Banco.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la cultura empresarial, la identificación y evaluación de riesgos, la gestión financiera, el crédito, la gestión de operaciones, la financiación, el comercio minorista, las transacciones conexas, el intercambio de información y la retroinformación, los Sistemas de información y la auditoría interna.
Las esferas de alto riesgo incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen el riesgo de cumplimiento de las principales empresas, la seguridad de la gestión y el funcionamiento de los sistemas de información, el riesgo de crédito, el riesgo operacional, el riesgo de liquidez, el riesgo de mercado, el riesgo de fraude, etc.
Las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión del Banco y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Banco organiza la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas y las directrices de control interno de los bancos comerciales.
El Consejo de Administración del Banco distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de las empresas, as í como de factores como el tamaño de La empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables al Banco, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por el Banco son los siguientes: 1. Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno en los informes financieros
Criterio cuantitativo de los principales defectos: la posible inexactitud financiera anual representa el 5% o más del beneficio antes de impuestos del Banco, y el control compensatorio no puede reducir eficazmente el efecto de los defectos en la realización de los objetivos de control. Normas cuantitativas para defectos importantes: la posible inexactitud financiera anual representa entre el 3% (incluido) y el 5% (excluido) del beneficio antes de impuestos del Banco, y el control compensatorio no puede reducir eficazmente el impacto de los defectos en la realización de los objetivos de control. Normas cuantitativas para los defectos generales: la posible inexactitud financiera anual representa menos del 3% del beneficio antes de impuestos del Banco, y el control compensatorio no puede reducir eficazmente el efecto de los defectos en la realización de los objetivos de control.
Criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes financieros
Criterios cualitativos de los principales defectos: los estados financieros de las empresas han sido o pueden ser emitidos por contadores públicos certificados para emitir opiniones negativas o negarse a expresar opiniones; El personal directivo superior de la empresa ha cometido o se sospecha que ha cometido fraude; Los informes financieros divulgados contienen inexactitudes significativas; La falta de control del sistema o el fracaso del sistema financiero de la empresa; No se han corregido las deficiencias importantes o importantes del control interno de los informes financieros. Criterios cualitativos de defectos importantes: los sistemas o sistemas financieros de las empresas tienen defectos; No se han corregido las deficiencias importantes del control interno de los informes financieros; Otras deficiencias de control interno que pueden dar lugar a inexactitudes importantes en los informes financieros. Criterios cualitativos de los defectos generales: los defectos existentes en el control interno de los informes financieros, además de los defectos importantes mencionados anteriormente y otros defectos importantes.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros
Normas cuantitativas para defectos importantes: los defectos de control interno causan pérdidas que representan el 5% o más de los beneficios antes de impuestos del Banco, y el control compensatorio no puede reducir eficazmente el impacto de los defectos en la realización de los objetivos de control. Normas cuantitativas para defectos importantes: la pérdida causada por defectos de control interno representa el 3% (incluido) pero menos del 5% (excluido) del beneficio antes de impuestos del Banco, y el control compensatorio no puede reducir eficazmente el impacto de los defectos en la realización de los objetivos de control. Normas cuantitativas para defectos generales: la pérdida causada por defectos de control interno representa menos del 3% de los beneficios antes de impuestos del Banco, y el control compensatorio no puede reducir eficazmente la influencia de los defectos en la realización de los objetivos de control.
Criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros
Criterios cualitativos para las principales deficiencias: tienen graves repercusiones en la realización de los objetivos generales de control del Banco; Violation of National Laws and Regulations and Punishment; El impacto negativo causado por el amplio alcance de la preocupación pública fuera de China, la reputación del Banco, el precio de las acciones tiene un impacto negativo grave; Las empresas importantes carecen de control institucional o de sistemas institucionales ineficaces. Los criterios cualitativos de los defectos importantes influyen en la realización de los objetivos generales de control del Banco; Violar las normas internas de la empresa y causar pérdidas significativas; El impacto negativo se extendió tanto dentro como fuera del Banco, atrajo la atención del público y tuvo un gran impacto negativo en la reputación del Banco en algunas áreas. Los sistemas o sistemas empresariales importantes tienen deficiencias. Criterios cualitativos de los defectos generales: tener un impacto mínimo o nulo en la realización de los objetivos generales de control del Banco; Violación de las normas internas de la empresa, pero sin pérdidas; El impacto negativo en la reputación del Banco se limita a un cierto rango, el grado de preocupación pública es bajo y el impacto negativo en la reputación del Banco es pequeño. Existen deficiencias en los sistemas o sistemas institucionales generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros del Banco durante el período que abarca el informe. En cuanto a las deficiencias generales, el Banco ha elaborado oportunamente un plan de rectificación y aplicado medidas de rectificación para seguir mejorando la suficiencia y eficacia del control interno.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros del Banco durante el período que abarca el informe. En cuanto a las deficiencias generales, el Banco ha elaborado oportunamente un plan de rectificación y aplicado medidas de rectificación para seguir mejorando la suficiencia y eficacia del control interno.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguna
Presidente (autorizado por la Junta): Guo shaoquan
