Opiniones de verificación sobre la emisión de acciones y el pago en efectivo para la compra de activos y la recaudación de fondos de apoyo
Como consultor financiero independiente para la emisión de acciones y el pago de efectivo para la compra de activos y la recaudación de fondos de apoyo y transacciones conexas, De conformidad con los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las medidas para la gestión de la reorganización de los activos materiales de las empresas que cotizan en bolsa, las medidas para la gestión de las operaciones de consultoría financiera en fusiones y adquisiciones de empresas que cotizan en bolsa, la verificación de las pruebas anuales de deterioro del valor de los activos subyacentes en 2021 se llevó a cabo mediante la emisión de acciones y el pago de efectivo para la compra de activos y la recaudación de fondos de apoyo y las transacciones conexas (en adelante, “esta transacción” y “Esta reorganización”). Y emitió la siguiente opinión de verificación.
Información básica sobre la prueba de deterioro
Con el fin de garantizar los intereses de la empresa y de todos sus accionistas, China Building Materials Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “China Building Materials”) y la empresa firmaron el Acuerdo de indemnización por deterioro del valor entre Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) y China Building Materials Co., Ltd. (en lo sucesivo denominado “el Acuerdo de indemnización por deterioro del valor”).
Las principales disposiciones del Acuerdo de indemnización por deterioro del valor son las siguientes:
1. Período de indemnización por deterioro del valor
El período de indemnización por deterioro del valor de la reorganización es tres ejercicios contables consecutivos después de la fecha de entrega de la reorganización (incluido el año en que se llevó a cabo la reorganización), a saber, 2021, 2022 y 2023.
2. Activos objeto de la prueba de deterioro
La empresa adquirió el 100% de las acciones de China United Cement Group Co., Ltd., el 8510134% de South Cement Co., Ltd., el 79.92.845% de Southwest Cement Co., Ltd. Y el 100% de SINOMA Cement Co., Ltd. Mediante la emisión de acciones a China Building Materials (en adelante denominados colectivamente “activos sujetos a pruebas de deterioro del valor”).
3. Disposiciones de indemnización para las pruebas de deterioro del valor
El valor total de transacción de los activos objeto de la prueba de deterioro del valor es de 8.825520,06 millones de yuan, por ejemplo, el valor final total de los activos objeto de la prueba de deterioro del valor en cualquier ejercicio contable durante el período de indemnización por deterioro del valor (específicamente el valor de evaluación de los activos objeto de la prueba de deterioro del valor al final de ese ejercicio contable) es inferior al valor total de transacción de los activos objeto de la prueba de deterioro del valor en la reorganización actual. China Building Materials compensará la pérdida de valor (en lo sucesivo denominada “la pérdida de valor final del activo subyacente”) con las acciones de Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) El número de acciones compensatorias se calcula de la siguiente manera:
Número de acciones compensatorias = valor final del activo subyacente / precio de emisión del ejercicio contable – Número acumulado de acciones compensatorias de China Building Materials durante el período de compensación por deterioro del valor.
Al calcular el importe del deterioro del valor final de los activos subyacentes antes mencionados, se deducirán los efectos de la ampliación de capital, la reducción de capital, la aceptación de donaciones y la distribución de beneficios de la empresa subyacente durante el período de indemnización por deterioro del valor.
Si el valor final del activo subyacente del ejercicio contable es inferior al valor final del activo subyacente compensado por los materiales de construcción chinos en años anteriores, no se exigirá indemnización en ese ejercicio contable y no se devolverán las acciones compensadas en años anteriores.
4. Aplicación de la indemnización por deterioro del valor
En caso de que se produzca una situación en la que los materiales de construcción chinos especificados en el Acuerdo de indemnización por deterioro del valor deban indemnizarse a Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) \ \ \ 0 Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) recompra el número
Pruebas de deterioro
De conformidad con el informe especial de auditoría sobre la prueba de deterioro del valor de las acciones en relación con la emisión de acciones y el pago en efectivo por la compra de activos y la recaudación de fondos de apoyo y las transacciones conexas (en adelante, el “Informe especial de auditoría”), publicado por tianhezi [2022] 13934 por tianhezi International Accounting firm (Special general Partnership), al 31 de diciembre de 2021, el valor de evaluación de los activos objeto de la prueba de deterioro del valor era de 8.842583 millones de yuan. En comparación con el precio total de transacción de 88252525206 millones de yuan, no se produjo ningún deterioro.
Opiniones de verificación del asesor financiero independiente
Tras la verificación, el asesor financiero independiente llegó a la conclusión de que, al 31 de diciembre de 2021, no se había producido ningún deterioro de los activos objeto de la prueba de deterioro de la transacción.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de las opiniones de verificación sobre la emisión de acciones y el pago en efectivo para la compra de activos y la recaudación de fondos complementarios y la prueba de deterioro del valor de los activos subyacentes de las transacciones conexas)
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