Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y en combinación con el sistema de control interno y el método de evaluación de Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no 2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
D aplicable √ no aplicable
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación del informe de auditoría del control interno sobre los principales defectos del control interno de los informes no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa
Estado de la evaluación del control interno (I) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) , Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Group Health Products Co., Ltd. Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Group Traditional Chinese Medicine Resources Co., Ltd., Yunnan Province Pharmaceutical Co., Ltd. Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) . Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 97,16% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 98,03% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Entorno interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión interna y otros cinco aspectos. El entorno interno incluye principalmente: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial. La evaluación del riesgo de la empresa incluye principalmente la identificación del riesgo, el análisis del riesgo y la respuesta al riesgo. Las actividades de control incluyen principalmente: gestión de Operaciones de capital, gestión de fondos, gestión de inversiones, gestión de compras y cuentas por pagar, gestión de activos fijos, gestión de activos intangibles, gestión de inventarios, gestión de ventas y cuentas por cobrar, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, gestión de la producción, gestión de impuestos, desarrollo de la salud, etc. La información y la comunicación incluyen principalmente: la comunicación interna y externa de la información y la transmisión, el sistema de información. La supervisión interna incluye principalmente: auditoría interna, supervisión interna. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión de Operaciones de capital, gestión de inversiones, gestión fiscal, gestión de compras y cuentas por pagar, gestión de inventarios, gestión de ventas y cuentas por cobrar, gestión de la producción, gestión de la contratación externa, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las medidas de gestión de la evaluación del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Defectos en el control interno de la presentación de informes financieros: los defectos en el diseño y funcionamiento del control interno que no pueden garantizar razonablemente la fiabilidad de la presentación de informes financieros, es decir, los defectos en el control interno que no pueden prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total 3% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud del beneficio 3% del beneficio total
5% del total de recursos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Se descubrió que los directores, supervisores y altos directivos de la empresa habían cometido fraude; Encontrado e informado a
Los principales defectos de control interno de la administración no se corrigen después de un tiempo razonable;
El entorno de control de defectos graves no es válido; Ineficacia de la supervisión del control interno por la Junta de Auditores y las instituciones de auditoría interna
N. Los defectos que afectan a la tendencia de los ingresos; Las inexactitudes significativas detectadas por la auditoría externa no son las primeras
Encontrado; La empresa corrige los estados financieros publicados.
No seleccionar y aplicar las políticas contables correspondientes de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; Los informes financieros son significativos
Inexactitud y omisión de defectos importantes; No se ha establecido ningún control o no se ha aplicado el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales
Medidas compensatorias correspondientes.
Los defectos generales se clasifican como defectos generales, excepto los defectos importantes y los defectos importantes.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Defectos en el control interno de los informes no financieros: defectos en el diseño y funcionamiento del control interno que no pueden garantizar razonablemente la realización de otros objetivos distintos de los objetivos de los informes financieros, incluidos los objetivos estratégicos, los objetivos operacionales y los objetivos de cumplimiento.
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total 3% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud del beneficio 3% del beneficio total
5% del total de recursos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos importantes se han revelado oficialmente al público y tienen un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa; Infringir las leyes y reglamentos nacionales y causar grandes pérdidas a la empresa.
Las deficiencias importantes han sido castigadas por los departamentos gubernamentales nacionales, pero no han tenido un impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
The General Defects were punished by the Government Departments at the Provincial Level (including Provincial Level) but did not have a negative impact on the Periodic Report Disclosure of the company.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno de los informes financieros
1.2 Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período de presentación de informes
D sí √ no
1.3 defectos generales
El control interno de la empresa ha establecido un mecanismo de autoevaluación y auditoría interna. Una vez descubiertos los defectos comunes que pueden existir en el funcionamiento diario, se adoptan medidas correctivas para controlar los riesgos y no tienen un impacto sustancial en el funcionamiento del sistema de control interno de la empresa. 1.4 después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no
1.5 después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
2.1 si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de la información no financiera durante el período de que se informa
D sí √ no
2.2 Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de la información no financiera durante el período de que se informa
D sí √ no 2.3 defectos generales
No 2.4 después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación
D sí √ no
2.5 después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación
D sí √ no
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Durante el período que abarca el informe, la empresa, de conformidad con la situación real y las necesidades de gestión, seguirá estableciendo y mejorando el control interno, garantizando razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorando la eficiencia y el Efecto de la gestión y cumpliendo los objetivos del control interno.
En 2022, la empresa actualizará y perfeccionará oportunamente el sistema de control interno de acuerdo con los cambios en el entorno interno y externo, la organización interna y los requisitos de gestión, modificará y perfeccionará el Manual de gestión del control interno, y seguirá adoptando el funcionamiento, el análisis y la evaluación del sistema de control interno para prevenir eficazmente los riesgos en la gestión, mejorar el nivel de gestión del control interno y promover el desarrollo estable y sostenible de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente: Wang minghui Copresidente: Chen fashu
24 de marzo de 2022
