Código de la empresa: Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) abreviatura de la empresa: Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) Código de bonos: 175070 abreviatura de bonos: 20 Long Fly 01
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno del informe financiero? Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros √ eficaces □ ineficaces
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa √ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) (this Department), Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) Qianjiang Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 81
Relación entre los ingresos totales de explotación de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, información y comunicación, recaudación de fondos, gestión de inversiones, recaudación y pago de fondos, adquisiciones, existencias, gestión de activos fijos, proyectos de ingeniería, ventas, investigación y desarrollo, operaciones de garantía, informes financieros, Presupuesto General, sistemas de información, administración tributaria, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgos de gestión financiera, riesgos de divulgación de informes financieros, riesgos de capital, riesgos de adquisición, riesgos de ventas, riesgos de inventario y riesgos importantes de adopción de decisiones, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales □ Sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y el Manual de gestión del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitudes potenciales que afectan a los informes financieros ≥ inexactitudes potenciales del último ejercicio contable
Estado consolidado neto del Grupo correspondiente al ejercicio contable
Un beneficio del 5% o 25 millones
Nota: el criterio cuantitativo es el más bajo de los dos.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Principales deficiencias (1) Fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Inexactitudes significativas detectadas por la CPA en los informes financieros del ejercicio en curso que no han sido identificadas por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Defectos importantes (1) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Los defectos generales (1) se refieren a otros defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Influencia en la inexactitud potencial de los informes no financieros ≥ inexactitud potencial del último ejercicio contable
Estado consolidado neto del Grupo correspondiente al ejercicio contable
Un beneficio del 5% o 25 millones
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La alta probabilidad de defectos graves puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto.
La mayor probabilidad de defectos importantes puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o desviarse significativamente del objetivo previsto.
En general, los defectos son menos propensos a ocurrir, lo que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar la incertidumbre del efecto, o desviarse del objetivo previsto.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
Los defectos de control interno encontrados en la evaluación del control interno de la empresa en este año son todos defectos comunes, que no tienen ningún efecto en la realización del objetivo de control interno de la empresa. En cuanto a los defectos de control interno encontrados durante el período que abarca el informe, la empresa, teniendo en cuenta su propia situación real, formula un plan de rectificación centrado y lleva a cabo activamente la rectificación. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
Los defectos de control interno encontrados en la evaluación del control interno de la empresa en este año son todos defectos comunes, que no tienen ningún efecto en la realización del objetivo de control interno de la empresa. En cuanto a los defectos de control interno encontrados durante el período que abarca el informe, la empresa, teniendo en cuenta su propia situación real, formula un plan de rectificación centrado y lleva a cabo activamente la rectificación.
2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Estado de funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de mejora en el año siguiente √ aplicable □ No aplicable
En 2021, el control interno de la empresa está funcionando bien, y la rectificación se lleva a cabo activamente de acuerdo con los defectos comunes encontrados en el proceso de evaluación del control interno para mejorar el sistema de control interno de la empresa. La empresa seguirá profundizando la construcción del sistema de control interno, mejorando continuamente el nivel de gestión y fortaleciendo la aplicación efectiva del control interno de conformidad con los requisitos del sistema de normas de control interno. Al mismo tiempo, de acuerdo con los cambios en la situación de la empresa, fortalecer el control interno, la inspección y la supervisión para promover el desarrollo saludable y sostenible de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
Presidente (autorizado por la Junta): majie Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) 25 de marzo de 2022
