Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y sus directrices complementarias (en lo sucesivo denominadas “el sistema normativo de control interno de las empresas”) y otros requisitos de supervisión del control interno, y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y teniendo en cuenta las características de funcionamiento y la situación real de Oriental Times Media Corporation(002175) (en lo sucesivo denominadas “las empresas”) y el sistema de control interno de la empresa, El Departamento de Auditoría Interna evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). El informe sobre el control interno de la empresa en 2021 es el siguiente:
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa y de los principales defectos del control interno de los informes no financieros, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, el Departamento de control interno considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los Informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son la empresa y sus filiales de propiedad total y accionarial. Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: servicios de medición, servicios de gestión integrada de parques, etc. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
1. Gobernanza Empresarial
La empresa ha establecido la estructura de gobierno corporativo que toma la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de operaciones como el cuerpo principal y el funcionamiento estándar, y ha garantizado el funcionamiento diario y ordenado. La empresa siempre presta mucha atención a las leyes y reglamentos pertinentes y a los últimos requisitos de los departamentos de supervisión de valores, y ajusta y perfecciona oportunamente el sistema de control interno de la empresa para garantizar la eficacia del sistema de control interno de la empresa. El Consejo de Administración tiene cuatro comités especiales: Estrategia, auditoría, nombramiento, remuneración y evaluación, que se encargan de la construcción y aplicación del sistema de control interno. La Dirección de la empresa es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del sistema de control interno; El Director General de la empresa es plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa bajo la dirección del Consejo de Administración. La Junta de supervisores se encarga de supervisar el desempeño de las funciones de los directores, el Director General y otros altos directivos de la empresa de conformidad con la ley, supervisar e inspeccionar la situación financiera de la empresa y el sistema normativo de control interno, y ha formado una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de control y equilibrio para promover la estructura de gobernanza de sus respectivas funciones y normas.
2. Recursos Humanos
La empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión y control de los recursos humanos, y de acuerdo con el desarrollo de la empresa y la situación real de las operaciones de mejora continua. El Comité de nombramientos de la Junta también desempeña plenamente la función de Comité profesional y proporciona orientación profesional para la gestión de los recursos humanos de la empresa. De acuerdo con la estrategia de desarrollo y la situación actual de la gestión de los recursos humanos, de acuerdo con las necesidades reales de producción y gestión, la empresa formula el plan de trabajo anual de recursos humanos y lleva a cabo la gestión ordenada de los recursos humanos. La empresa concede gran importancia al desarrollo de los recursos humanos, presta atención a la introducción, el cultivo, el desarrollo y la utilización eficaz de los empleados, hace que la política de recursos humanos y el cultivo de talentos se adapten continuamente a los nuevos cambios y requisitos de la expansión de la escala y el ajuste de la organización de la empresa.
3. Responsabilidad social
En el curso de la gestión y el desarrollo de la empresa, la empresa cumple efectivamente las responsabilidades y obligaciones sociales de los accionistas y acreedores, los empleados, los clientes, la sociedad y el desarrollo sostenible, aclara las responsabilidades de los dirigentes a todos los niveles y los departamentos funcionales, garantiza la seguridad y la salud de los empleados, previene los accidentes y promueve el desarrollo de la producción. Lograr la coordinación entre los beneficios económicos y sociales, los beneficios a corto plazo y los beneficios a largo plazo, el autodesarrollo y el desarrollo social, y promover el desarrollo armonioso de la empresa y el personal, la sociedad y el medio ambiente.
4. Cultura empresarial
Mediante la formulación y aplicación del plan de trabajo de construcción de la cultura empresarial, la promoción activa de la cultura empresarial, la estrategia de educación cultural, la creación de un ambiente cultural empresarial civilizado, armonioso y saludable, la formación de todo el personal a la identidad y cohesión de la cultura empresarial, el fortalecimiento de la cohesión y la fuerza centrípeta de la empresa, el fortalecimiento del sentido de responsabilidad y el sentido de la misión del personal, la creación de la imagen general de la empresa, la garantía de un funcionamiento estable de la empresa. 5. Actividades financieras
El Departamento de Finanzas de la empresa llevará a cabo una gestión centralizada de los fondos, aclarará los requisitos de gestión y liquidación de los fondos de la empresa, mejorará la gestión y el control de las operaciones de capital y garantizará la seguridad de los fondos. Realizar un inventario y una conciliación bancaria periódicos o irregulares de los fondos monetarios para asegurar que el saldo contable de caja se ajuste a las existencias reales. Durante el período que se examina no se produjeron violaciones de las normas pertinentes.
6. Transacciones con partes vinculadas
En cuanto a la gestión y el control de las transacciones con partes vinculadas, la empresa ha establecido el sistema de gestión de las transacciones con partes vinculadas, ha definido claramente las transacciones con partes vinculadas y las transacciones con partes vinculadas, ha definido claramente el procedimiento de aprobación de las transacciones con partes vinculadas, la evitación de la votación, la divulgación de información y otras cuestiones. En 2021, las cuestiones relacionadas con la empresa se ajustarán a los estatutos y al sistema de la empresa.
7. Divulgación de información
Con el fin de normalizar aún más el comportamiento de divulgación de información de la empresa, garantizar la autenticidad, exactitud, exhaustividad y puntualidad de la divulgación de información externa de la empresa, proteger los derechos e intereses legítimos de la empresa, los inversores, los acreedores y otras partes interesadas, la empresa ha establecido el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión de las relaciones con los inversores y el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada. Llevar a cabo un control completo y eficaz de la divulgación de información pública y la comunicación de información interna importante. La empresa nombra al Secretario del Consejo de Administración como Jefe de la gestión de las relaciones con los inversores, organiza a una persona especial para que haga un buen trabajo en la recepción de las inversiones y haga un buen trabajo en el registro de datos de cada recepción; Establecer y divulgar el buzón de correo del Secretario del Consejo de Administración y la línea telefónica directa de asesoramiento, y establecer una person a especial encargada del enlace y la comunicación con los inversores; Al mismo tiempo, el establecimiento de una plataforma interactiva de Relaciones con los inversores en la red de intercambio interactivo de la bolsa de Shenzhen, una person a especial, una respuesta oportuna a las preguntas de los inversores, puede lograr un contacto activo y activo de múltiples canales, escuchar las opiniones y sugerencias de los inversores.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y sus directrices de apoyo.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Posibles inexactitudes en los estados financieros por tipo de defecto
El importe de la inexactitud es inferior al 0,5% del total de activos;
Defectos generales
La cantidad mal informada es inferior al 1% de los ingresos de explotación.
Activos totales 0,5% ≤ inexactitudes activos totales 1,5%;
Defectos importantes
Ingresos totales de explotación 1% ≤ cantidad de inexactitud ingresos totales de explotación 2%.
Inexactitud ≥ 1,5% del total de activos;
Defectos importantes
El importe de la inexactitud es igual o superior al 2% de los ingresos totales de explotación.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros determinados por la empresa son los siguientes: en los casos en que los defectos de control interno no afectan directa o indirectamente a los estados financieros y la cantidad es difícil de determinar, los defectos pueden identificarse mediante el análisis de la gravedad de la naturaleza comercial, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos, etc.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige el informe financiero publicado;
Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El tipo de defecto tiene un efecto negativo significativo en el importe de la pérdida financiera directa
Pérdida de defectos generales por debajo de la provincia (incluida la provincia) 1 millón de yuan
The government department punished but did not
La divulgación de los informes periódicos de la División tiene consecuencias negativas.
Punished by Government Departments at or above the Provincial Level or by regulatory authorities with a loss of ≤ 1 million Yuan and less than 5 million Yuan but not serious Defects to the public
La divulgación de los informes periódicos de la División tiene un efecto negativo.
Punished by the State Government Department and has been officially disclosed to the public and has Lost ≥ 5 million Yuan for this major defect
La divulgación de los informes periódicos de las empresas tiene un efecto negativo.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes: 1) los signos de deficiencias importantes incluyen:
Desviación grave del objetivo de control y no adopción de ninguna medida de control;
Los directores, supervisores y altos directivos abusan de su poder y cometen actos fraudulentos de corrupción, soborno y malversación de fondos públicos;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
Divulgar información privilegiada importante, como la inversión extranjera y la reorganización de activos, lo que da lugar a una grave fluctuación de los precios de las acciones o a un grave impacto negativo en la imagen de la empresa;
Grandes errores en el proceso de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes; La violación de los procedimientos de toma de decisiones de la empresa causa grandes pérdidas económicas a la empresa.
Los signos de defectos importantes incluyen:
Realizar garantías externas, inversiones en valores, transacciones de derivados financieros, enajenación de activos y transacciones conexas sin autorización ni cumplir las obligaciones correspondientes de divulgación de información;
La pérdida de personal en puestos clave de la empresa es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y se extendieron a las regiones locales, lo que tuvo un gran impacto pero no causó cambios en los precios de las acciones;
La empresa ha sido criticada por la bolsa de valores;
Defectos generales: otros defectos además de defectos importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Se aclara lo siguiente.
Consejo de Administración 25 de marzo de 2002
