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Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006)
Informe de verificación del control interno
Sichuan huaxin College (2022) No. 0110
Catálogo:
1. Signo de lucha contra la falsificación
2. Cuerpo del informe de verificación del control interno
3. Informe de evaluación del control interno
Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) Internal Control Forensic Report
Informe de verificación del control interno
Todos los accionistas de cxz (2022) No. 0110 Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) :
Hemos examinado la confirmación adjunta por la dirección de Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) (en lo sucesivo denominada su empresa) de la validez del control interno relativo a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas del Ministerio de Finanzas (caicai [2008] No. 7) y las disposiciones pertinentes.
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe de garantía se utilizará únicamente para la divulgación de su informe anual y no se utilizará para ningún otro fin. Estamos de acuerdo en que este informe de garantía es un documento necesario para su informe anual, que se presentará junto con otros documentos y se revelará al público.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección de su empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, y de conformidad con las normas básicas del Ministerio de Finanzas para el control interno de las empresas (caicai [2008] No. 7) y las disposiciones pertinentes, determinar la eficacia del control interno en relación con los estados financieros Al 31 de diciembre de 2021 y asumir la responsabilidad de la determinación mencionada.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es presentar conclusiones forenses independientes sobre las conclusiones anteriores de la dirección de su empresa.
Panorama general de la labor
Realizamos nuestro negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de otros negocios de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las disposiciones anteriores exigen que planifiquemos e implementemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información del sujeto de autenticación. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad del diseño y la eficacia de la aplicación del sistema de control interno, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) Internal Control Forensic Report
Conclusiones forenses
El 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas del Ministerio de Finanzas para el control interno de las empresas (caicai [2008] No. 7) y las normas conexas, la empresa mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con los estados contables.
Esta conclusión se basa en las limitaciones inherentes señaladas en el informe de verificación.
Sichuan huaxin (Group) Accountant firm China CPA: Chen Jie
(Asociación General Especial)
China Chengdu China CPA: Li youming
CPA China: Zhao XiangYu
24 de marzo de 2002
Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices conexas, las normas para la inclusión en la lista de empresas en crecimiento, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en crecimiento y otras leyes y reglamentos, as í como las disposiciones y requisitos de los documentos conexos, y sobre la base de la supervisión diaria y la supervisión especial, se han combinado diversas normas y reglamentos. La empresa evaluó la eficacia del control interno hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. El personal directivo superior es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Construcción y aplicación del sistema de control interno
Entorno interno
1. Gobernanza Empresarial
De conformidad con otras leyes, reglamentos y estatutos pertinentes de la Ley de sociedades y la Ley de valores, la empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo compuesta por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Director General, y ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento interno de la Junta de supervisores y las normas de trabajo del Director General. El sistema de “tres juntas” de la empresa establece claramente la naturaleza, las responsabilidades y los procedimientos de trabajo de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Director General de la empresa, as í como las calificaciones de los directores, incluidos los directores independientes, los supervisores y el Director General, las competencias, las obligaciones y las recompensas y castigos de la evaluación, aclara las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y forma una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa; El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa y es responsable de la Junta General de accionistas. El Consejo de supervisión de la empresa es el órgano de supervisión de la empresa, que se encarga de la supervisión e inspección del funcionamiento y la situación financiera de la empresa, supervisa el desempeño de las funciones de los directores y altos directivos de la empresa de conformidad con la ley y es responsable ante la Junta General de accionistas; El Director General será plenamente responsable de la gestión de la empresa por encargo del Consejo de Administración.
El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación son cuatro comités especiales del Consejo de Administración de la empresa, cada uno de los cuales es responsable ante el Consejo de Administración. La empresa ha establecido un sistema de directores independientes, y el Comité de auditoría tiene un Presidente y un director independiente. Los directores independientes tienen la obligación de ser honestos y diligentes con todos los accionistas de la empresa, desempeñar sus funciones de manera independiente e imparcial y salvaguardar los intereses generales de la empresa.
2. Estructura orgánica
La estructura organizativa de la empresa es la siguiente:
3. Auditoría Interna
La empresa establecerá un Departamento de auditoría interna, que será responsable ante el Comité de auditoría del Consejo de Administración y llevará a cabo la auditoría de manera independiente de conformidad con las disposiciones del sistema de auditoría interna. Bajo la dirección del Comité de auditoría, el Departamento de Auditoría Interna supervisa e inspecciona las actividades operacionales y la construcción y aplicación del sistema de control interno; Informar sobre los defectos de control interno detectados en la supervisión e inspección de conformidad con los procedimientos de auditoría interna de la empresa, y presentar las sugerencias de mejora y las sugerencias de tratamiento correspondientes; Los principales defectos del control interno detectados en la supervisión y la inspección pueden comunicarse directamente al Consejo de Administración y a su Comité de auditoría para garantizar la aplicación del control interno y el funcionamiento normal de las actividades operacionales.
4. Política de recursos humanos
La empresa se adhiere al principio de “la moral primero, el producto primero, el comportamiento primero” de “el talento primero, la gente hace todo lo posible” para que el personal y la empresa crezcan juntos para lograr una situación beneficiosa para todos. De conformidad con la Ley del trabajo y las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido un sistema de gestión del personal más perfecto para el empleo, la capacitación, la educación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación de los empleados, a fin de garantizar que los empleados de diferentes puestos tengan la competencia laboral correspondiente y promover eficazmente la ética profesional y el espíritu profesional de los empleados. El mecanismo científico y eficaz de gestión del personal proporciona una poderosa garantía para que las empresas atraigan y reserven talentos de alta calidad.
5. Cultura empresarial
Con la Misión de “proporcionar medicamentos y tecnología innovadores y eficaces para la salud humana”, la empresa toma la autodisciplina, el cuidado, la confianza y el trabajo duro como sus valores básicos, se adhiere a la filosofía de gestión de “satisfacer las necesidades de salud, fortalecer la causa de la salud, abogar por la idea de la salud, crear valor de la salud”, aboga por el espíritu empresarial de “honestidad, profesionalidad, búsqueda de la excelencia”, innovación pragmática, avanzar con los tiempos, perseguir la alta calidad, alta eficiencia y gestión sostenible.
Ii) Evaluación del riesgo
De acuerdo con la estrategia de desarrollo de la empresa y las características de la industria, la empresa siempre presta atención a la situación económica, la competencia en el mercado, las leyes y reglamentos pertinentes y otros entornos externos, la empresa mantiene una buena comunicación con el Gobierno y el Departamento de supervisión, y se entera oportunamente de los Cambios en la política industrial, los requisitos reglamentarios, la forma económica, el entorno financiero y otra información externa. A través de la recolección de la información relevante y el análisis y discusión, la empresa identificó el riesgo operativo, el riesgo de política industrial, el riesgo de desarrollo tecnológico, el riesgo de reducción de precios de medicamentos, el riesgo de inversión extranjera, el riesgo de Seguridad de la calidad del producto y otros riesgos principales causados por La epidemia de covid – 19. La empresa utiliza ampliamente estrategias como la aversión al riesgo, la reducción del riesgo, la distribución del riesgo y la tolerancia al riesgo, y adopta medidas de control adecuadas y eficaces para hacer frente a estos riesgos.
Iii) actividades de control
Sobre la base de los resultados de la evaluación del riesgo, la empresa ha adoptado las medidas de control correspondientes para controlar el riesgo en un ámbito aceptable. Concretamente, de conformidad con los requisitos de gestión del sistema empresarial moderno, la empresa ha establecido una serie de sistemas de gestión interna para la gestión de los procesos de venta y recaudación de fondos, la gestión de los procesos de compra y pago, la gestión de los procesos de producción y almacenamiento, la gestión de los recursos humanos y los sueldos, la gestión de la recaudación de fondos y las inversiones, la gestión de los fondos monetarios y otros vínculos de producción y gestión, a fin de asegurar que todo el trabajo se base en normas y se forme un sistema de gestión normalizado.
1. Medidas de control
Control incompatible de la separación de funciones
La empresa establece razonablemente la División del trabajo, divide científicamente la autoridad de la responsabilidad, lleva a cabo el principio de que la separación de los puestos incompatibles y el trabajo de cada persona puede inspeccionar automáticamente el trabajo de otra o más personas, forma el mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de la autorización
Además de estipular la autoridad del Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la Junta General de accionistas, la empresa aclara el alcance, la autoridad, el procedimiento y la responsabilidad de la autorización al Presidente de la Junta, el Director General y otros altos directivos, as í como a los Jefes de departamento. La dirección a Todos los niveles dentro de la empresa debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal de gestión también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización.
Control del sistema contable
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de contabilidad, las normas de contabilidad para las empresas y otras leyes y reglamentos, as í como sus disposiciones complementarias, la empresa ha establecido un sistema de contabilidad y un sistema de gestión financiera adecuados para la empresa, ha establecido un sistema de responsabilidad posterior y ha proporcionado personal contable cualificado para desempeñar plenamente la función de supervisión contable. La empresa ha definido claramente los procedimientos de procesamiento de los comprobantes contables, los libros de contabilidad y los informes financieros y contables, ha fortalecido continuamente la labor básica de contabilidad y ha garantizado la autenticidad y exhaustividad de los datos contables.
Control de la protección de la propiedad
La empresa restringe estrictamente el contacto directo de las personas no autorizadas con los bienes y adopta medidas tales como registros de bienes, custodia física, recuento periódico, comprobación de cuentas y seguros de bienes para garantizar la seguridad de los bienes.
Control presupuestario
La empresa prepara el presupuesto del plan anual y fortalece la gestión de la ejecución, el análisis y la evaluación del presupuesto, analiza y controla las diferencias presupuestarias, adopta medidas de mejora para garantizar la ejecución del presupuesto.
Análisis operativo
En el proceso de gestión real, el equipo de gestión de la empresa utiliza sintéticamente la información sobre la producción, la compra y la venta, las finanzas, etc., a través del análisis de factores, el análisis comparativo, el análisis de tendencias y otros métodos, lleva a cabo periódicamente el análisis de la situación de la operación, descubre los problemas a tiempo y mejora. Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa formula y aplica estrictamente el sistema salarial de evaluación de la actuación profesional, aplica el método de evaluación mensual, trimestral y anual, optimiza y revisa continuamente los indicadores de evaluación de los empleados, y se esfuerza por lograr la ciencia, la objetividad y la justicia. El Departamento de personal se comunica con el personal de los departamentos pertinentes para resolver los problemas recurrentes en la evaluación, lleva a cabo el diagnóstico de la actuación profesional y encuentra formas eficaces de mejorar continuamente para motivar al personal y mejorar el rendimiento general.
2. Actividades prioritarias de control
Control de la gestión de las inversiones en el extranjero
