0 Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
Nota especial sobre el informe de auditoría de las opiniones no estándar
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “Great Wall Animation”) contrata a zhongtianyun Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) (en lo sucesivo denominada “zhongtianyun”) como organismo de auditoría del informe financiero anual 2021 de la empresa; Zhongtianyun ha publicado el informe de auditoría no. 90064 del informe financiero anual 2021 de la empresa. De conformidad con los requisitos de las normas de la bolsa de Shenzhen para la cotización en bolsa, las normas de publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 14 – opiniones de auditoría no normalizadas y sin reservas y el tratamiento de las cuestiones conexas, y las normas sobre el contenido y el formato de la Divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – contenido y formato del informe anual, la empresa emite las siguientes notas especiales sobre las cuestiones relacionadas con los informes de auditoría que no pueden expresar sus opiniones:
Cuestiones relativas a la presentación de informes de auditoría que no pueden expresar opiniones
Observaciones sobre los informes de auditoría
Incapacidad para expresar opiniones
Aceptamos el encargo de auditar los estados financieros de Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) (en adelante, “Great Wall Animation” o “Company”), incluyendo el balance consolidado y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, el Estado de beneficios consolidado y de la empresa matriz para 2021, el Estado de flujo de caja consolidado y de la empresa matriz, el Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y de la empresa matriz y las notas a los estados financieros pertinentes.
No emitimos ninguna opinión de auditoría sobre la consolidación de Great Wall Animation y los estados financieros adjuntos de la empresa matriz (en adelante denominados colectivamente “estados financieros”). Debido a la importancia de las cuestiones descritas en la sección “formación de una base sobre la que no se puedan expresar opiniones”, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría sobre los estados financieros.
Ii) contenido de las cuestiones relativas a las que no se puede expresar una opinión
1. Funcionamiento sostenible
El personal de la empresa se ha perdido gravemente y el negocio se ha estancado. Los ingresos totales de explotación de la empresa en 2021 son
Al 31 de diciembre de 2021, el capital social total de los accionistas de la sociedad matriz ascendía a – 1033820 millones de yuan, mientras que el principal y los intereses de la deuda de 95.112.84 millones de yuan aún no se habían reembolsado; Debido a la deuda atrasada y otras cuestiones, la empresa involucra una serie de demandas, algunas cuentas bancarias y algunas acciones subsidiarias fueron congeladas por la justicia. Como se indica en “ⅷ) Otras cuestiones importantes que deben revelarse” en la nota XIV, “otras cuestiones importantes” de los estados financieros, el proyecto de plan de reorganización de la empresa aún no ha sido aprobado por los acreedores en forma anticipada, por lo que sigue siendo incierto si se aprobará en última instancia por los acreedores en forma anticipada; Si la empresa puede completar el procedimiento de aprobación previa necesario para la reorganización de la quiebra sigue siendo incierta, si la empresa puede solicitar al Tribunal que la reorganización de la quiebra sea aceptada o no, si el tribunal decide entrar en el procedimiento de reorganización sigue siendo incierta.
Como se indica en “ii) operaciones en curso” en la nota “II. Base de la preparación de los estados financieros” de los estados financieros, la dirección de la empresa tiene previsto adoptar medidas para mejorar la situación operacional y financiera de la empresa, pero sigue habiendo una gran incertidumbre en el funcionamiento continuo de la empresa. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar si los estados financieros de Great Wall Animation se preparan sobre la base de la hipótesis de funcionamiento continuo.
2. Cuestiones litigiosas
Como se indica en “ⅱ) contingencia” en la nota 12, compromisos y contingencias de los estados financieros, la empresa no puede pagar la deuda debida debido a la escasez de fondos, lo que da lugar a muchos litigios. Aunque la influencia de la empresa en algunos asuntos litigiosos se presenta necesariamente en los estados financieros, debido a la complejidad de los asuntos litigiosos y a la incertidumbre de sus resultados, como la cantidad de influencia de los asuntos litigiosos, la cantidad de influencia de los daños y perjuicios liquidados, la integridad de los asuntos litigiosos, etc., No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para confirmar la posible influencia de los asuntos litigiosos en los estados financieros de la empresa.
3. Restricción de la correspondencia
De acuerdo con los requisitos de las normas de auditoría, diseñamos e Implementamos el procedimiento de verificación de correspondencia de acuerdo con las condiciones específicas de la empresa. Debido a que la empresa no puede proporcionar la dirección exacta de la Carta de crédito y la persona de contacto, algunas empresas no pueden sellar, etc., algunos bancos y el procedimiento de la Carta de crédito de transacciones e ingresos no pueden ser ejecutados. En la fecha del informe de auditoría, no se habían enviado 38 cartas bancarias y 101 cartas de transacción (incluidos ingresos); De las 24 cartas bancarias emitidas y 131 cartas de intercambio (incluidos los ingresos), 4 Cartas bancarias y 109 cartas de intercambio (incluidos los ingresos) no se recuperaron. Los procedimientos alternativos que aplicamos siguen siendo insuficientes para proporcionar pruebas de auditoría adecuadas para la emisión de una opinión de auditoría, por lo que no podemos confirmar la exactitud de la presentación de los estados financieros de la empresa en relación con los elementos de los estados financieros relacionados con las cartas mencionadas.
4. Limitaciones de auditoría de las principales filiales
Shanghai Tianrui Trading Co., Ltd. Y sus filiales (en lo sucesivo denominadas colectivamente “Shanghái Tianrui”) tienen graves deficiencias en la gestión de las existencias en 2019. Hemos aplicado el procedimiento de carta de crédito para las cuentas por cobrar (incluidos los ingresos) y las cuentas por pagar (incluidas las compras), pero no Hemos recibido una carta de respuesta completa y eficaz. Los procedimientos alternativos que aplicamos siguen siendo insuficientes para proporcionar pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para emitir una opinión de auditoría, por lo que no estamos seguros de la exactitud de la presentación de las cuentas pertinentes en los estados financieros de Shanghai Tianrui correspondientes a 2019. Los efectos de estas cuestiones continuaron en 2021 y no mejoraron, por lo que no podemos estar seguros de la exactitud de la presentación de las partidas pertinentes en los estados financieros de Shanghai Tianrui correspondientes a 2021.
Beijing Xinyu Brothers Network Technology Co., Ltd. And its subsidiary Company (hereinafter referred to as “Beijing Xinyu”) in 2019 because of the Removal of Rental houses, servers, Staff Leasing, and other reasons, it Audit could not be carried out; Falta información importante, como el documento de liquidación de costos de ingresos, el contrato de costos importantes y el documento de confirmación de la entrega de personalización de juegos. Debido a las limitaciones mencionadas anteriormente, no podemos llevar a cabo los procedimientos de auditoría necesarios para obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para Beijing Xinyu, por lo que no podemos juzgar la situación financiera, los resultados de las operaciones y la autenticidad, equidad e integridad del flujo de caja de Beijing Xinyu en 2019. El impacto de estas cuestiones continuó hasta 2021 y no ha mejorado, no podemos juzgar la autenticidad, equidad e integridad de los estados financieros de Beijing Xinyu 2021. Nota especial del Consejo de Administración de la empresa sobre las opiniones de auditoría sobre los informes de auditoría que no pueden expresar sus opiniones
1. The Board of Directors of the company respects the independent Judgment of the Accountants and agrees that zhongtianyun Accountants firm can not express their views on the auditing Report issued by the financial report of the company in 2021.
2. El Consejo de Administración considera que los estados financieros de la empresa se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de 2021 grados.
3. The Company has confirmed after Self – Examination that there are no other major contract matters that should be approved and disclosed without timely Approval and Disclosure.
Posibilidades y medidas concretas para eliminar las cuestiones mencionadas y sus efectos
El Consejo de Administración de la empresa asigna gran importancia a las cuestiones relativas a las que las empresas contables no pueden expresar sus opiniones y ha adoptado activamente las medidas correspondientes en 2021 para eliminar lo antes posible las cuestiones pertinentes que no pueden expresar sus opiniones y sus efectos y salvaguardar eficazmente los intereses de los inversores.
Teniendo en cuenta la situación actual de la empresa, la empresa ha adoptado y adoptará las siguientes medidas:
1. Medidas para hacer frente a los problemas de funcionamiento continuo de la empresa
Reanudación general de las operaciones principales
El Consejo de Administración de la empresa se ha enfrentado al estancamiento del negocio de la empresa y a la situación actual de la gestión de la deuda elevada, ha guiado a la dirección a formular un plan de gestión científico, razonable y viable, y se ha esforzado por lograr la reiniciación general del negocio principal mediante el desarrollo coordinado y La integración innovadora de la industria cultural y la industria de servicios de datos de Internet, como se indica a continuación:
Reinicie y optimice la animación, los juegos y los negocios relacionados
A través de la integración y la innovación de los recursos IP de los Juegos de animación de la empresa, reiniciar y optimizar el diseño de juegos de animación, desarrollo, operación, distribución y otros servicios relacionados; A través de la colección de animación, juegos, parques y otros segmentos de negocio como uno, para abrir el juego de animación en línea de entretenimiento, experiencia fuera de línea y mercado de derivados, para construir una amplia gama de áreas culturales y creativas del ecosistema de entretenimiento interactivo.
Hacer todo lo posible por reanudar y ampliar el negocio de derivados de juguetes y juegos de animación
A través de la integración y expansión de los canales de negocio y los recursos, aumentar la categoría de productos básicos derivados de juguetes y juegos de animación, canales de ventas, restaurar y ampliar plenamente el diseño, la producción y el comercio de juguetes y derivados de juegos de animación y otros productos, junto con la animación, el negocio de juegos para construir un sistema completo de cadena de la industria cultural y creativa.
Desarrollar y desarrollar continuamente el Servicio de datos de Internet
Aprovechando la oportunidad de que el Gobierno nacional y local conceda gran importancia al desarrollo de la industria cultural y a las nuevas industrias estratégicas, incluida la economía digital, etc. en los próximos cinco años, y teniendo en cuenta la industria de la empresa y sus propias características, el Consejo de Administración ha invertido en la creación de nuevas filiales pertinentes, ha hecho todo lo posible por desarrollar y desarrollar continuamente servicios de datos de Internet, como los servicios de información de datos, y ha formado un efecto de desarrollo sinérgico con los Juegos de animación y los servicios de derivados conexos. Lograr el desarrollo de alta calidad de la empresa.
Promoción general de la conversión de la deuda y la reducción de la carga
Seguir promoviendo la reorganización de la quiebra
Con el fin de proteger los intereses de todos los accionistas y acreedores, evitar la quiebra y la liquidación de la empresa y cambiar el problema de la insuficiencia de la capacidad de funcionamiento continuo de la empresa debido a las dificultades de funcionamiento, el Consejo de Administración y la Dirección han obtenido la autorización de la Junta General de accionistas para ocuparse de las cuestiones relacionadas con los derechos y obligaciones de la empresa de conformidad con las leyes pertinentes de conformidad con la situación real de la empresa. La empresa seguirá promoviendo la reorganización de la quiebra, mediante procedimientos judiciales y un conjunto de medidas para la solución completa de la deuda, dejando suficiente espacio para el desarrollo futuro de la empresa.
Eliminación total de la responsabilidad garantizada
Con el pleno apoyo del accionista mayoritario, Dazhou Entertainment Co., Ltd. Y el controlador real, Sr. Chen Tie Ming, la empresa ha obtenido la exención de la deuda irrevocable, irrevocable e incondicional de los acreedores en las cuestiones de garantía entre Zhejiang Qingfeng Native Culture Co., Ltd. Y Wengyuan, y el riesgo de que La empresa pueda asumir las responsabilidades de garantía pertinentes se ha eliminado completamente.
Liquidación general de activos inválidos
Dado que algunas filiales, como Beijing New Entertainment Brothers Network Technology Co., Ltd., se han visto afectadas por los cambios del entorno macroeconómico, la carga excesiva de la deuda y el volumen total de negocios del personal en los últimos años, las operaciones se han estancado durante muchos años y han sufrido grandes pérdidas. De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes y los Estatutos de la empresa, la empresa promoverá firmemente la desinversión empresarial de los activos deficitarios, limpiará los activos inválidos de manera integral, reducirá la carga de funcionamiento de la empresa y optimizará la estructura industrial y la distribución comercial, satisfará las necesidades de la estrategia de desarrollo de la empresa y mejorará la competitividad general de la empresa.
Rectificación general del sistema de control interno
En vista de los defectos del control interno de la empresa por razones históricas, el Consejo de Administración ha prestado gran atención a la rectificación resuelta y ha logrado resultados notables en 2021. Las responsabilidades del Comité Especial, el director independiente y la dirección de la tercera Junta de la empresa, los comités subordinados a la Junta de directores son claras, el procedimiento de deliberación es estándar y el poder se ha ejercido de manera eficaz y normal. A continuación, la empresa mejorará continuamente la estructura de gobierno corporativo, establecerá y mejorará el sistema de gestión y control internos de la empresa y mejorará el nivel de funcionamiento estándar de la empresa de manera integral de acuerdo con las leyes y reglamentos pertinentes.
En resumen, la empresa ha adoptado o adoptará medidas más enérgicas para mejorar la situación financiera, reducir la presión del capital de trabajo y la gobernanza empresarial, y eliminar el riesgo financiero, el riesgo de control interno y el impacto en el funcionamiento continuo de la empresa lo antes posible. A la luz de las medidas anteriores, la empresa, tras una evaluación cuidadosa, considera que, si bien la empresa se enfrenta temporalmente a grandes dificultades y riesgos, se han aplicado o se están aplicando vigorosamente las medidas mencionadas y han dado sus primeros resultados. A través de la aplicación efectiva de las medidas anteriores, las condiciones de funcionamiento y el entorno de la deuda de la empresa volverán pronto a la normalidad, los gastos financieros se reducirán considerablemente, los ingresos de explotación aumentarán considerablemente y se revitalizarán en un plazo relativamente corto. Mientras tanto, la empresa seguirá fortaleciendo la gestión, aumentando los ingresos y reduciendo los gastos.
2. Medidas relativas a las cuestiones litigiosas
El Consejo de Administración de la empresa ha prestado gran atención a las irregularidades en el arbitraje de litigios importantes que la empresa no ha revelado a tiempo en años anteriores, y ha organizado varias veces al personal para llevar a cabo una limpieza y verificación exhaustivas de los litigios relacionados con la empresa y sus filiales en 2021, y ha contratado a abogados profesionales para que se ocupen de los litigios de la empresa y revelen oportunamente los litigios y arbitrajes importantes conexos. A través de la verificación interna de la empresa y la investigación de canales abiertos, el Consejo de Administración no ha encontrado ninguna otra cuestión de arbitraje pendiente que deba revelarse pero no revelarse. A continuación, la empresa reforzará aún más la gestión de las cuestiones litigiosas y hará todo lo posible por eliminar o reducir los efectos negativos de las cuestiones litigiosas en las actividades comerciales.
3. Contramedidas contra la restricción de la correspondencia
La restricción de la correspondencia contable se debe principalmente a la separación del servicio y a los cambios en la gestión de la empresa y sus filiales. El Consejo de Administración ha fortalecido la gestión del control interno de la empresa y sus filiales, y ha completado básicamente el cambio de registro industrial y comercial de la empresa y sus filiales mediante esfuerzos incansables. A continuación, la empresa completará la actualización de los certificados y sellos pertinentes lo antes posible, y organizará al personal para llevar a cabo un inventario completo de las cuentas bancarias y los fondos de transacción, a fin de resolver a fondo el problema de las cartas restringidas.
4. Medidas para hacer frente a las limitaciones de auditoría de las principales filiales
Durante el período que abarca el informe, las restricciones a la auditoría de Shanghai Tianrui y Beijing Xinyu se prolongaron de 2019 a 2021, lo que se debió principalmente a que las dos empresas tropezaron con obstáculos importantes debido a la separación del personal.
Con el fin de resolver a fondo el problem a de la restricción de auditoría de Beijing Xinyu, la empresa ha sido aprobada por la Junta General de accionistas el 30 de diciembre de 2021 para considerar la transferencia de su participación del 100%. Dado que la participación de Beijing Xinyu no ha sido liberada de la promesa, la transferencia No se ha completado. A continuación, la empresa se esforzará por coordinar a todas las Partes, tan pronto como sea posible para completar la transferencia de Beijing New Entertainment Equity. Shanghai Tianrui has been applied for Bankruptcy Settlement by the creditors and has been appointed Bankruptcy Manager by the Court, and has not been included in The Consolidated statements of the company since 6 January 2022.
Opiniones de la Junta de supervisores
La empresa celebró la primera reunión de la novena Junta de supervisores en 2022 el 23 de marzo de 2022, y examinó cuidadosamente la “nota especial sobre el informe de auditoría de las opiniones no estándar” preparada por el Consejo de Administración, y la Junta de supervisores presentó las siguientes opiniones de auditoría por escrito:
1. El informe financiero de la empresa refleja objetiva y equitativamente la situación financiera y los logros de la empresa en 2021.
2. The Board of Directors of the company issued Special Notes on matters that the CPA firm could not express their views, the Board of Supervisors considered that the Special Notes of the Board of Directors were objective and true, in line with the actual situation of the company, and agreed to the Special Notes issued by the Board of Directors.
3. Como supervisores de la empresa, supervisaremos activamente la labor del Consejo de Administración de la empresa, prestaremos atención e instaremos a la Junta y a la administración a que promuevan la labor conexa y salvaguarden eficazmente los intereses de la empresa y los inversores, en particular los derechos e intereses legítimos de los accionistas minoritarios.
V,
